Rothin tilaussäännöt
Mitä ovat Rothin tilaussäännöt?
Rothin tilaussäännöt säätelevät tapaa, jolla Rothin yksilöllisellä eläketilillä (Roth IRA) olevat rahat nostetaan, ja näin ollen määrittävät, onko tuloveroja maksettava.
Tilinhaltijan ei tarvitse määrittää tätä tilausta. Sen hoitaa automaattisesti varoja hallinnoiva yritys.
Omaisuus jaetaan Roth IRA:lta seuraavassa järjestyksessä:
IRA:n osallistujien maksut
Verolliset muunnokset
Verottamattomat muunnokset
Tulot.
Rothin tilaussääntöjen ymmärtäminen
Roth IRA on määritelmän mukaan eläkesäästöväline,. joka on veroton eläkkeellä. Eli tilinomistaja maksaa sen vuoden tuloverot, jona rahat on talletettu tilille. Pääomasta tai tuloista ei peritä muita veroja, kun määrällisiä jakoja jaetaan.
Avainlause on "hyväksytty jakelu".
Tilaussääntöjä käytetään, kun Roth IRA -tilin jakelu ei ole hyväksytty jakelu. Veroja voidaan esimerkiksi periä, jos tililtä nostetaan liian aikaisin. Näin ollen tarvitaan sääntöjä sen määrittämiseksi, onko ja kuinka suuri osa voitosta on veronalaista tuloa tai onko siitä määrätty ennenaikaisen jakomaksun määrä.
Tilaussääntöjen tunteminen voi auttaa henkilöä määrittämään, kuinka paljon käteistä voidaan ottaa Roth IRA -tililtä ja jopa mikä ajoitus voisi olla ihanteellinen sakkojen tai maksujen minimoimiseksi.
Säännöt perusteellisesti
Kokoamis- ja järjestyssääntöjen mukaan kaikkia yksilön Roth IRA:ita käsitellään yhtenä tilinä. Eli jos henkilöllä on useita IRA-tilejä, Internal Revenue Service (IRS) käsittelee niitä yhtenä rahastona.
Internal Revenue Service (IRS) määrittelee Roth IRA -tilin omaisuuserien jakeluhierarkian, joka voidaan jakaa maksutyypin mukaan. Esimerkiksi lahjoitukset ovat aina ensin, ja sen jälkeen mahdolliset muunnokset lahjoitusvuoden järjestyksessä.
Roth IRA -tilin muunnoksilla on omat sääntönsä, joten muunnetut varat ennen veroja on kohdistettava ensin ja muunnetut varat verojen jälkeen allokoidaan toiseksi. On myös otettava huomioon, ovatko muunnokset verollisia vai ei-verollisia, ja verotettavat muunnokset jaetaan ensin. Tulot jaetaan viimeisenä.
Erityisiä huomioita
Myös tiettyjä omaisuutta koskevia sääntöjä on olemassa. Esimerkiksi vakuutusmaksut jaetaan verovapaasti ja sakkovapaasti ja muunnetut varat ennen veroja jaetaan ilman verotusta tai seuraamusta edellyttäen, että ne ovat olleet tilillä vähintään viisi vuotta.
Jos omaisuus ennen veroja ei ole ollut tilillä vähintään viiteen vuoteen, jaosta peritään 10 %:n maksu. Muunnetut varat verojen jälkeen jaetaan kuitenkin aina verovapaasti ja sakkottomasti.
Lisätulot jaetaan verovapaasti ja ilman sakkoja, jos Roth IRA on ollut olemassa viisi vuotta ja jako tapahtuu 59 ½ vuoden iässä tai sen jälkeen tai kuoleman, vamman tai ensiasunnon ostamisen jälkeen.
Näiden olosuhteiden ulkopuolella saadut tulot ovat todennäköisesti verollisia ja niistä määrätään sakko, vaikka tietyissä tilanteissa voidaan tehdä rangaistuspoikkeuksia.
Voit visualisoida, kuinka tilaussäännöt voisivat toimia, harkitse henkilöä, joka muunsi perinteisen IRA:n Roth IRA:ksi. Jos henkilö olisi alle 59½-vuotias ja haluaisi nostaa osan tuotoista rahastosta viiden verovuoden hallintajakson aikana, rahalle kohdistuisi sekä ennenaikaista nostomaksua että veroja.
Talousneuvojat ja asiantuntijat neuvovat olemaan nostamatta varoja eläkesäästötililtä, jos siihen liittyy seuraamuksia. Tämä vähentää eläketilin etuja ja säästöjen arvoa, mikä voi vaikeuttaa eläkkeelle siirtymistä. Jos henkilö tarvitsee varoja kiireellisesti tai hätätilanteessa, käytettävissä on muita vaihtoehtoja, jotka saattavat sopia paremmin. On aina suositeltavaa tutkia useita vaihtoehtoja.
##Kohokohdat
Rothin tilaussäännöt ovat sääntöjä, jotka säätelevät tapaa, jolla Roth IRA:ssa olevat rahat nostetaan, mikä määrittää, onko veroja maksettava.
Rahan nostaneen henkilön ei tarvitse määritellä tilaussääntöjä; tämän tekee automaattisesti IRA:ta hallinnoiva yritys.
Omaisuuden jakautumisjärjestys on (1) IRA:n osallistujamaksut, (2) verotettavat muunnokset, (3) verottomat muunnokset ja (4) ansio.
Rothin tilaussäännöt ovat voimassa vain silloin, kun tililtä tehty nosto on ei-hyväksytty jakelu.
