Roth pöntunarreglur
Hvað eru Roth pöntunarreglur?
Roth pöntunarreglurnar stjórna því hvernig peningar á Roth einstaklingseftirlaunareikningi (Roth IRA) eru teknir út og ákvarða því hvort einhverjir tekjuskattar séu á gjalddaga.
Reikningshafi þarf ekki að tilgreina þessa röð. Það er sjálfkrafa meðhöndlað af fyrirtækinu sem stýrir sjóðunum.
Eignum er dreift frá Roth IRA í eftirfarandi röð:
Framlög þátttakenda IRA
Skattskyldar umbreytingar
Óskattskyldar breytingar
Hagnaður.
Að skilja Roth pöntunarreglur
Roth IRA, samkvæmt skilgreiningu, er eftirlaunasparnaðartæki sem er skattfrjálst við starfslok. Það er að segja að reikningseigandi greiðir þá tekjuskatta sem gjaldfallnir eru á árinu sem peningarnir eru lagðir inn á reikninginn. Engir frekari skattar eru gjaldskyldir á höfuðstól eða tekjur þegar hæfir úthlutun er tekin.
Lykilsetningin er „hæfar dreifingar“.
Pöntunarreglur eru notaðar þegar dreifing frá Roth IRA reikningi er ekki hæf dreifing. Til dæmis geta skattar átt við ef peningar eru teknir af reikningnum of snemma. Þannig þarf reglur til að ákvarða hvort og hversu stór hluti úthlutunarinnar teljist skattskyldar tekjur eða beri snemmúthlutunarsekt.
Að þekkja pöntunarreglurnar getur hjálpað einstaklingi að ákvarða hversu mikið reiðufé er hægt að taka af Roth IRA reikningi og jafnvel hvaða tímasetning gæti verið tilvalin til að lágmarka viðurlög eða gjöld.
Reglurnar ítarlega
Samkvæmt reglunum um samansafn og röðun er farið með allar Roth IRA einstaklinga sem einn reikning. Það er, ef einstaklingur er með marga IRA reikninga, þá meðhöndlar ríkisskattaþjónustan þá sem einn sjóð.
Ríkisskattstjóri (IRS) útlistar dreifingarstigveldi fyrir eignir innan Roth IRA reiknings, sem hægt er að sundra eftir tegund framlags. Til dæmis koma framlög alltaf fyrst og síðan allar viðeigandi umreikningar í röð framlagsárs.
Viðskipti innan Roth IRA reiknings hafa sitt eigið sett af reglum, þannig að umbreyttum eignum fyrir skatta verður að úthluta fyrst og umbreyttum eignum eftir skatta er úthlutað í öðru lagi. Einnig þarf að taka tillit til þess hvort umbreytingar eru skattskyldar eða óskattskyldar, með skattskyldum breytingum fyrst úthlutað. Tekjur eru úthlutað sl.
Sérstök atriði
Einnig eru reglur um sérstakar eignir. Sem dæmi má nefna að framlögum er úthlutað skattfrjálst og vítalaust og umreiknuðum eignum fyrir skatta er úthlutað án skattlagningar eða refsingar að því tilskildu að þær hafi verið geymdar á reikningnum í fimm ár eða lengur.
Ef eignir fyrir skatta hafa ekki verið geymdar á reikningnum í a.m.k. fimm ár, þá kæmi 10% gjald fyrir úthlutunina. Umreiknuðum eignum eftir skatta er hins vegar alltaf dreift skattfrjáls og refsilaus.
Frekari tekjum er dreift skattfrjálsar og refsingarlausar ef Roth IRA hefur verið til í fimm ár og úthlutunin fer fram á eða eftir 59 ½ aldur, eða eftir andlát, örorku eða kaup á húsnæði í fyrsta skipti.
Tekjur utan þeirra aðstæðna verða að öllum líkindum skattskyldar og háðar refsingu, þó hægt sé að gera undanþágur frá refsingum í vissum aðstæðum.
Til að sjá hvernig pöntunarreglur gætu virkað skaltu íhuga einstakling sem breytti hefðbundnum IRA í Roth IRA. Ef einstaklingurinn væri yngri en 59 ½ og vildi taka út hluta af tekjum úr sjóðnum innan fimm skatta ára eignartímabilsins, myndi peningarnir sæta bæði snemmbúinni úttektarsekt og sköttum.
Jafnt fjármálaráðgjafar og sérfræðingar ráðleggja að taka enga fjármuni af ellisparnaðarreikningi þegar um viðurlög er að ræða. Það dregur úr ávinningi eftirlaunareikningsins og verðmæti sparnaðarins, sem getur gert starfslok erfiðari. Ef einstaklingur þarf brýnt fjármagn eða í neyðartilvikum eru aðrir möguleikar í boði sem gætu hentað betur. Það er alltaf mælt með því að skoða marga möguleika.
Hápunktar
Roth pöntunarreglurnar eru reglur sem stjórna því hvernig peningarnir í Roth IRA eru teknir út, sem ákvarðar hvort einhverjir skattar eigi að gjalda.
Einstaklingurinn sem tekur út peninga þarf ekki að tilgreina pöntunarreglur; þetta er sjálfkrafa gert af fyrirtækinu sem stjórnar IRA.
Röð eignadreifingar er (1) IRA þátttakendur, (2) skattskyldar breytingar, (3) óskattskyldar breytingar og (4) tekjur.
Roth pöntunarreglur eiga aðeins við þegar úttekt af reikningi er óhæf dreifing.
