Правила заказа Рот

Что такое правила заказа Рота?

Правила размещения заказов Roth регулируют способ снятия денег с индивидуального пенсионного счета Roth (Roth IRA) и, следовательно, определяют, подлежат ли уплате какие-либо подоходные налоги.

Владелец счета не обязан указывать этот порядок. Это автоматически обрабатывается компанией, которая управляет средствами.

Активы распределяются из IRA Roth в следующем порядке:

1. Взносы участников IRA

2. Налогооблагаемые преобразования

3. Необлагаемые конверсии

4. Заработок.

Понимание правил заказа Roth

Roth IRA, по определению, представляет собой средство пенсионных накоплений, не облагаемое налогом при выходе на пенсию. То есть владелец счета уплачивает подоходный налог в течение года, в котором деньги депонированы на счете. Никакие дополнительные налоги не должны взиматься с основной суммы долга или прибыли, когда производятся квалифицированные распределения.

Ключевая фраза — «квалифицированные дистрибутивы».

Правила заказа используются, когда дистрибутив из учетной записи Roth IRA не является квалифицированным дистрибутивом. Например, если деньги снимаются со счета слишком рано, могут взиматься налоги. Таким образом, необходимы правила для определения того, квалифицируется ли и какая часть распределения в качестве налогооблагаемого дохода или облагается штрафом за досрочное распределение.

Знание правил заказа может помочь человеку определить, сколько наличных можно снять со счета Roth IRA и даже какое время может быть идеальным для минимизации штрафов или сборов.

Правила в деталях

В соответствии с правилами агрегирования и упорядочения все IRA Roth отдельного лица рассматриваются как одна учетная запись. То есть, если у человека есть несколько счетов IRA, Налоговая служба (IRS) рассматривает их как единый фонд.

Служба внутренних доходов (IRS) описывает иерархию распределения активов в учетной записи Roth IRA, которую можно разбить по типу взноса. Например, взносы всегда идут первыми, за которыми следуют любые применимые преобразования в порядке года взноса.

Преобразования в учетной записи Roth IRA имеют свой собственный набор правил, поэтому преобразованные активы до налогообложения должны распределяться в первую очередь, а преобразованные активы после уплаты налогов распределяются во вторую очередь. Необходимо также учитывать, являются ли преобразования облагаемыми или не облагаемыми налогом, при этом облагаемые налогом преобразования распределяются в первую очередь. Прибыль распределяется в последнюю очередь.

Особые соображения

Существуют также правила, касающиеся конкретных активов. Например, взносы распределяются без уплаты налогов и штрафов, а конвертированные активы до налогообложения распределяются без налогообложения или штрафов при условии, что они хранятся на счете в течение пяти или более лет.

Если активы до налогообложения не хранились на счете в течение как минимум пяти лет, то к распределению будет применяться комиссия в размере 10%. Однако конвертированные активы после уплаты налогов всегда распределяются без уплаты налогов и штрафов.

Дальнейшие доходы распределяются без уплаты налогов и штрафов, если Roth IRA существует в течение пяти лет и распределение осуществляется в возрасте 59,5 лет или после него, либо после смерти, инвалидности или первой покупки дома.

Доходы за пределами этих обстоятельств, скорее всего, будут облагаться налогом и подлежать штрафу, хотя в определенных ситуациях могут быть сделаны исключения.

Чтобы наглядно представить, как могут работать правила заказа, представьте себе человека, который преобразовал традиционную IRA в IRA Roth. Если человек был моложе 59 ½ лет и хотел снять часть доходов из фонда в течение пяти налоговых лет, деньги будут подлежать как штрафу за досрочное снятие средств , так и налогам.

Финансовые консультанты и эксперты советуют не снимать какие-либо средства с пенсионного сберегательного счета, когда есть штрафы. Это снижает преимущества пенсионного счета и стоимость сбережений, что может затруднить выход на пенсию. Если человеку срочно нужны средства или на экстренный случай, есть другие доступные варианты, которые могут подойти лучше. Всегда рекомендуется изучить несколько вариантов.

Особенности

• Правила заказа Roth - это правила, которые регулируют способ снятия денег в IRA Roth, который определяет, подлежат ли уплате какие-либо налоги.

• Физическому лицу, которое снимает деньги, не нужно указывать правила заказа; это автоматически делается компанией, управляющей IRA.

• Порядок распределения активов: (1) взносы участников IRA, (2) налогооблагаемые конверсии, (3) необлагаемые конверсии и (4) доходы.

• Правила заказа Roth применяются только в том случае, если снятие средств со счета является неквалифицированным распределением.