Peraturan Pemesanan Roth
Apakah Peraturan Pemesanan Roth?
Peraturan pesanan Roth mengawal cara wang dalam akaun persaraan individu Roth (Roth IRA) dikeluarkan dan, oleh itu, menentukan sama ada cukai pendapatan perlu dibayar.
Pemegang akaun tidak perlu menyatakan pesanan ini. Ia dikendalikan secara automatik oleh syarikat yang menguruskan dana.
Aset diagihkan daripada IRA Roth dalam susunan berikut:
Sumbangan peserta IRA
Penukaran tidak bercukai
4.Pendapatan.
Memahami Peraturan Pemesanan Roth
Roth IRA, mengikut definisi, ialah kenderaan simpanan persaraan yang bebas cukai semasa bersara. Iaitu, pemegang akaun membayar cukai pendapatan yang perlu dibayar pada tahun di mana wang itu didepositkan dalam akaun. Tiada cukai lanjut perlu dibayar ke atas prinsipal atau pendapatan apabila pengagihan yang layak diambil.
Frasa utama ialah "pengagihan yang layak."
Peraturan pesanan digunakan apabila pengedaran daripada akaun Roth IRA bukan pengedaran yang layak. Sebagai contoh, cukai mungkin dikenakan jika wang dikeluarkan dari akaun terlalu awal. Oleh itu, peraturan diperlukan untuk menentukan sama ada dan berapa banyak pengagihan yang layak sebagai pendapatan bercukai atau tertakluk kepada penalti pengagihan awal.
Mengetahui peraturan pesanan boleh membantu individu menentukan jumlah wang tunai yang boleh diambil daripada akaun Roth IRA dan juga masa yang mungkin sesuai untuk meminimumkan penalti atau yuran.
Peraturan Secara Mendalam
Di bawah peraturan pengagregatan dan pesanan, semua IRA Roth individu dianggap sebagai satu akaun. Iaitu, jika seseorang mempunyai berbilang akaun IRA, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) menganggapnya sebagai satu dana.
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) menggariskan hierarki pengedaran untuk aset dalam akaun Roth IRA, yang boleh dipecahkan mengikut jenis sumbangan. Sebagai contoh, sumbangan sentiasa didahulukan, diikuti oleh sebarang penukaran yang berkenaan mengikut urutan tahun sumbangan.
Penukaran dalam akaun Roth IRA mempunyai set peraturannya sendiri, jadi aset sebelum cukai yang ditukar mesti diperuntukkan dahulu dan aset selepas cukai yang ditukar diperuntukkan kedua. Seseorang juga mesti mengambil kira sama ada penukaran boleh dikenakan cukai atau tidak dikenakan cukai, dengan penukaran boleh cukai diagihkan terlebih dahulu. Pendapatan diagihkan terakhir.
Pertimbangan Khas
Terdapat juga peraturan mengenai aset tertentu. Sebagai contoh, sumbangan diagihkan tanpa cukai dan tanpa penalti, dan aset sebelum cukai yang ditukar diagihkan tanpa dikenakan cukai atau penalti, dengan syarat ia telah disimpan dalam akaun selama lima tahun atau lebih.
Jika aset sebelum cukai tidak disimpan dalam akaun selama sekurang-kurangnya lima tahun, maka bayaran 10% akan dikenakan kepada pengagihan. Walau bagaimanapun, aset selepas cukai yang ditukar sentiasa diagihkan tanpa cukai dan tanpa penalti.
Pendapatan selanjutnya diagihkan tanpa cukai dan tanpa penalti jika IRA Roth telah wujud selama lima tahun dan pengagihan dilakukan pada atau selepas umur 59 ½, atau selepas kematian, hilang upaya atau pembelian rumah kali pertama.
Pendapatan di luar keadaan tersebut kemungkinan besar akan dikenakan cukai dan tertakluk kepada penalti, walaupun pengecualian penalti boleh dibuat dalam situasi tertentu.
Untuk menggambarkan cara peraturan pesanan mungkin berfungsi, pertimbangkan seseorang yang menukar IRA tradisional kepada IRA Roth. Jika orang itu berumur di bawah 59 ½ dan ingin mengeluarkan sebahagian daripada pendapatan daripada dana dalam tempoh pegangan lima tahun cukai, wang itu akan tertakluk kepada kedua-dua penalti pengeluaran awal dan cukai.
Penasihat kewangan dan pakar sama-sama menasihatkan supaya tidak mengeluarkan sebarang dana daripada akaun simpanan persaraan apabila terdapat penalti yang terlibat. Melakukannya mengurangkan faedah akaun persaraan dan nilai simpanan, yang boleh menyukarkan persaraan. Jika seseorang individu memerlukan dana dengan segera atau untuk kecemasan, terdapat pilihan lain yang tersedia yang mungkin lebih sesuai. Ia sentiasa disyorkan untuk meneroka pelbagai pilihan.
##Sorotan
Peraturan pesanan Roth ialah peraturan yang mengawal cara wang dalam IRA Roth dikeluarkan, yang menentukan sama ada cukai perlu dibayar.
Individu yang mengeluarkan wang tidak perlu menyatakan peraturan pesanan; ini secara automatik dilakukan oleh syarikat yang menguruskan IRA.
Susunan pengagihan aset ialah (1) sumbangan peserta IRA, (2) penukaran boleh cukai, (3) penukaran tidak boleh cukai dan (4) pendapatan.
Peraturan pesanan Roth hanya terpakai apabila pengeluaran daripada akaun adalah pengedaran tidak layak.
