Roth Bestellregeln
Was sind Roth Bestellregeln?
Die Roth-Bestellregeln regeln die Art und Weise, wie Geld auf einem Roth-Einzelrentenkonto (Roth IRA) abgehoben wird, und bestimmen daher, ob Einkommenssteuern fällig werden.
Der Kontoinhaber muss diese Reihenfolge nicht angeben. Es wird automatisch von dem Unternehmen verwaltet, das die Mittel verwaltet.
Vermögenswerte werden von einem Roth IRA in der folgenden Reihenfolge verteilt:
Beiträge der IRA-Teilnehmer
Steuerpflichtige Umwandlungen
Nicht steuerpflichtige Umwandlungen
Einnahmen.
Die Roth-Bestellregeln verstehen
Ein Roth IRA ist per Definition ein Altersvorsorgevehikel,. das im Ruhestand steuerfrei ist. Das heißt, der Kontoinhaber zahlt die fälligen Einkommenssteuern während des Jahres, in dem das Geld auf dem Konto eingezahlt wird. Bei qualifizierten Ausschüttungen sind keine weiteren Steuern auf das Kapital oder die Erträge fällig .
Der Schlüsselbegriff lautet „qualifizierte Distributionen“.
Bestellregeln werden verwendet, wenn eine Ausschüttung von einem Roth IRA-Konto keine qualifizierte Ausschüttung ist. Beispielsweise können Steuern anfallen, wenn Geld zu früh vom Konto abgebucht wird. Daher sind Regeln erforderlich, um zu bestimmen, ob und wie viel der Ausschüttung als steuerpflichtiges Einkommen gilt oder einer Vorfälligkeitsentschädigung unterliegt.
Die Kenntnis der Bestellregeln kann einer Person helfen, festzustellen, wie viel Bargeld von einem Roth IRA-Konto entnommen werden kann und sogar, welcher Zeitpunkt ideal ist, um Strafen oder Gebühren zu minimieren.
Die Regeln im Detail
Gemäß den Aggregations- und Bestellregeln werden alle Roth IRAs einer Person als ein einziges Konto behandelt. Das heißt, wenn eine Person mehrere IRA-Konten hat, behandelt der Internal Revenue Service (IRS) sie als einen einzigen Fonds.
Der Internal Revenue Service (IRS) skizziert eine Verteilungshierarchie für Vermögenswerte innerhalb eines Roth IRA-Kontos, die nach Beitragsart aufgeschlüsselt werden kann. Zum Beispiel stehen die Beiträge immer an erster Stelle, gefolgt von allen anwendbaren Umrechnungen in der Reihenfolge des Beitragsjahres.
Umwandlungen innerhalb eines Roth IRA-Kontos haben ihre eigenen Regeln, so dass umgewandelte Vorsteuer-Guthaben zuerst und umgewandelte Nachsteuer-Guthaben an zweiter Stelle zugeteilt werden müssen. Es muss auch berücksichtigt werden, ob die Umwandlungen steuerpflichtig oder nicht steuerpflichtig sind, wobei steuerpflichtige Umwandlungen zuerst ausgeschüttet werden. Der Gewinn wird zuletzt ausgeschüttet.
Besondere Überlegungen
Es gibt auch Regeln für bestimmte Vermögenswerte. Beispielsweise werden Beiträge steuer- und straffrei ausgeschüttet und umgewandelte Vorsteuerguthaben werden ohne Besteuerung oder Strafe ausgeschüttet, sofern sie mindestens fünf Jahre auf dem Konto gehalten wurden.
Wenn das Vorsteuerguthaben nicht mindestens fünf Jahre auf dem Konto gehalten wurde, würde eine Ausschüttungsgebühr von 10 % erhoben. Umgewandeltes Nachsteuerguthaben wird hingegen stets steuer- und straffrei ausgeschüttet.
Weitere Erträge werden steuer- und straffrei ausgeschüttet, wenn die Roth IRA fünf Jahre bestanden hat und die Ausschüttung am oder nach dem 59. Lebensjahr oder nach Tod, Invalidität oder einem erstmaligen Eigenheimkauf erfolgt.
Einkünfte außerhalb dieser Umstände sind höchstwahrscheinlich steuerpflichtig und unterliegen einer Strafe, obwohl in bestimmten Situationen Ausnahmen von der Strafe gemacht werden können.
Um zu veranschaulichen, wie Ordnungsregeln funktionieren könnten, stellen Sie sich eine Person vor, die eine traditionelle IRA in eine Roth-IRA umgewandelt hat. Wenn die Person unter 59 ½ Jahre alt war und einen Teil der Erträge aus dem Fonds innerhalb der Haltefrist von fünf Steuerjahren abheben wollte, würde das Geld sowohl einer Vorfälligkeitsentschädigung als auch Steuern unterliegen.
Finanzberater und Experten raten gleichermaßen davon ab, Gelder vom Vorsorgekonto abzuheben, wenn Strafzahlungen drohen. Dadurch sinken die Leistungen des Alterskontos und der Wert des Sparguthabens, was die Pensionierung erschweren kann. Wenn eine Person dringend oder für einen Notfall Geld benötigt, stehen andere Optionen zur Verfügung, die möglicherweise besser geeignet sind. Es wird immer empfohlen, mehrere Optionen zu prüfen.
Höhepunkte
Die Roth-Bestellregeln sind Regeln, die die Art und Weise regeln, in der das Geld in einem Roth IRA abgehoben wird, wodurch bestimmt wird, ob Steuern fällig sind.
Die Person, die Geld abhebt, muss die Bestellregeln nicht angeben; Dies wird automatisch von dem Unternehmen durchgeführt, das die IRA verwaltet.
Die Reihenfolge der Vermögensverteilung ist (1) Beiträge der IRA-Teilnehmer, (2) steuerpflichtige Umwandlungen, (3) steuerfreie Umwandlungen und (4) Einnahmen.
Die Roth-Bestellregeln gelten nur, wenn eine Auszahlung von einem Konto eine nicht qualifizierte Ausschüttung ist.
