Roth Sipariş Kuralları

Roth Sipariş Kuralları Nelerdir?

Roth bireysel emeklilik hesabındaki (Roth IRA) paranın çekilme şeklini yönetir ve bu nedenle, herhangi bir gelir vergisinin ödenmesi gerekip gerekmediğini belirler.

Hesap sahibinin bu siparişi belirtmesi gerekmez. Fonları yöneten şirket tarafından otomatik olarak gerçekleştirilir.

Varlıklar bir Roth IRA'dan aşağıdaki sırayla dağıtılır:

1. IRA katılımcı katkıları

2. Vergilendirilebilir dönüşümler

3. Vergiye tabi olmayan dönüşümler

4. Kazanç.

Roth Sıralama Kurallarını Anlama

Bir Roth IRA, tanımı gereği, emeklilikte vergiden muaf olan bir emeklilik tasarruf aracıdır. Yani hesap sahibi, paranın hesaba yatırıldığı yıl içinde ödenmesi gereken gelir vergisini öder. Nitelikli dağıtımlar yapıldığında, anapara veya kazançlar için başka vergi ödenmesi gerekmez .

Anahtar ifade "nitelikli dağıtımlar" dır.

Roth IRA hesabından yapılan bir dağıtım nitelikli bir dağıtım olmadığında sipariş kuralları kullanılır. Örneğin, para hesaptan çok erken çekilirse vergi uygulanabilir. Bu nedenle, dağıtımın ne kadarının vergiye tabi gelir olarak nitelendirildiğini veya erken dağıtım cezasına tabi olup olmadığını belirlemek için kurallara ihtiyaç vardır.

Sipariş kurallarını bilmek, bir kişinin bir Roth IRA hesabından ne kadar nakit alınabileceğini ve hatta cezaları veya ücretleri en aza indirmek için hangi zamanlamanın ideal olabileceğini belirlemesine yardımcı olabilir.

Derinlemesine Kurallar

Toplama ve sıralama kuralları uyarınca, bir bireyin tüm Roth IRA'ları tek bir hesap olarak kabul edilir. Yani, bir kişinin birden fazla IRA hesabı varsa, İç Gelir Servisi (IRS) bunları tek bir fon olarak değerlendirir.

İç Gelir Servisi (IRS), bir Roth IRA hesabındaki varlıklar için katkı türüne göre ayrılabilen bir dağıtım hiyerarşisini ana hatlarıyla belirtir. Örneğin, katkılar her zaman önce gelir, ardından katkı yılı sırasına göre uygun dönüşümler gelir.

Bir Roth IRA hesabındaki dönüşümlerin kendi kuralları vardır, bu nedenle dönüştürülmüş vergi öncesi varlıklar önce tahsis edilmelidir ve dönüştürülen vergi sonrası varlıklar ikinci olarak tahsis edilmelidir. Ayrıca, dönüşümlerin vergiye tabi olup olmadığı ve vergilendirilebilir dönüşümlerin ilk olarak dağıtıldığı dikkate alınmalıdır. Kazançlar en son dağıtılır.

Özel Hususlar

Belirli varlıklarla ilgili kurallar da vardır. Örneğin, katkılar vergisiz ve cezasız olarak dağıtılır ve dönüştürülen vergi öncesi varlıklar, hesapta beş yıl veya daha uzun süre tutulmuş olmaları şartıyla vergilendirilmeden veya cezalandırılmadan dağıtılır.

Vergi öncesi varlıklar hesapta en az beş yıl tutulmamışsa, dağıtım için %10'luk bir ücret uygulanacaktır. Ancak dönüştürülen vergi sonrası varlıklar her zaman vergiden muaf ve cezasız olarak dağıtılır.

Roth IRA beş yıldan beri mevcutsa ve dağıtım 59 ½ yaşında veya sonrasında veya ölüm, sakatlık veya ilk kez ev satın alımından sonra yapılırsa, daha fazla kazanç vergiden muaf ve cezasız olarak dağıtılır.

Bu koşulların dışındaki kazançlar büyük olasılıkla vergiye tabi olacak ve cezaya tabi olacaktır, ancak bazı durumlarda ceza istisnaları yapılabilir.

Sıralama kurallarının nasıl çalıştığını görselleştirmek için, geleneksel bir IRA'yı bir Roth IRA'ya dönüştüren bir kişiyi düşünün. Kişi 59 ½ yaşının altındaysa ve beş vergi yıllık elde tutma süresi içinde kazançlarının bir kısmını fondan çekmek isterse, para hem erken para çekme cezasına hem de vergilere tabi olacaktır.

Mali danışmanlar ve uzmanlar, cezalar söz konusu olduğunda emeklilik tasarruf hesabından herhangi bir fon çekmemelerini tavsiye ediyor. Bunu yapmak, emeklilik hesabının faydalarını ve emekliliği zorlaştırabilecek birikimlerin değerini azaltır. Bir kişinin acilen veya acil bir durumda paraya ihtiyacı varsa, daha uygun olabilecek başka seçenekler de vardır. Her zaman birden fazla seçeneği keşfetmeniz önerilir.

##Öne çıkanlar

• Roth sipariş kuralları, bir Roth IRA'daki paranın çekilme şeklini yöneten ve herhangi bir verginin ödenmesi gerekip gerekmediğini belirleyen kurallardır.

• Para çeken kişinin sipariş kurallarını belirtmesi gerekmemektedir; bu, IRA'yı yöneten şirket tarafından otomatik olarak yapılır.

• Varlıkların dağıtım sırası (1) IRA katılımcısı katkıları, (2) vergilendirilebilir dönüşümler, (3) vergiden muaf dönüşümler ve (4) kazançlardır.

• Roth sipariş kuralları, yalnızca bir hesaptan para çekme işlemi nitelikli olmayan bir dağıtım olduğunda geçerlidir.