Reglas de pedido de Roth
驴Qu茅 son las reglas de pedido de Roth?
Las reglas de pedidos Roth rigen la forma en que se retira el dinero en una cuenta de jubilaci贸n individual Roth (Roth IRA) y, por lo tanto, determinan si se deben pagar impuestos sobre la renta.
El titular de la cuenta no tiene que especificar este orden. Es manejado autom谩ticamente por la empresa que administra los fondos.
Los activos se distribuyen de una cuenta IRA Roth en el siguiente orden:
Contribuciones de participantes de IRA
Conversiones no sujetas a impuestos
Ganancias.
Comprender las reglas de pedido de Roth
Una cuenta IRA Roth, por definici贸n, es un veh铆culo de ahorro para la jubilaci贸n que est谩 libre de impuestos durante la jubilaci贸n. Es decir, el cuentahabiente paga los impuestos sobre la renta adeudados durante el a帽o en que se deposita el dinero en la cuenta. No se deben impuestos adicionales sobre el capital o las ganancias cuando se toman distribuciones calificadas .
La frase clave es "distribuciones calificadas".
Las reglas de pedido se usan cuando una distribuci贸n de una cuenta Roth IRA no es una distribuci贸n calificada. Por ejemplo, pueden aplicarse impuestos si el dinero se retira de la cuenta demasiado pronto. Por lo tanto, se necesitan reglas para determinar si y cu谩nto de la distribuci贸n califica como ingreso imponible o est谩 sujeto a una sanci贸n por distribuci贸n anticipada.
Conocer las reglas de pedido puede ayudar a una persona a determinar cu谩nto efectivo se puede sacar de una cuenta Roth IRA e incluso qu茅 momento podr铆a ser ideal para minimizar las multas o los cargos.
Las reglas en profundidad
Seg煤n las reglas de agregaci贸n y ordenaci贸n, todas las cuentas IRA Roth de una persona se tratan como una sola cuenta. Es decir, si una persona tiene varias cuentas IRA, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) las trata como un solo fondo.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) describe una jerarqu铆a de distribuci贸n de activos dentro de una cuenta IRA Roth, que se puede desglosar por tipo de contribuci贸n. Por ejemplo, las contribuciones siempre van primero, seguidas de cualquier conversi贸n aplicable en orden de a帽o de contribuci贸n.
Las conversiones dentro de una cuenta IRA Roth tienen su propio conjunto de reglas, por lo que los activos antes de impuestos convertidos deben asignarse primero y los activos despu茅s de impuestos convertidos se asignan en segundo lugar. Tambi茅n se debe tener en cuenta si las conversiones son imponibles o no imponibles, distribuy茅ndose primero las conversiones imponibles. Las ganancias se distribuyen en 煤ltimo lugar.
Consideraciones Especiales
Tambi茅n existen reglas relativas a activos espec铆ficos. Por ejemplo, las contribuciones se distribuyen libres de impuestos y sin multas, y los activos antes de impuestos convertidos se distribuyen sin gravar ni sancionar, siempre que se hayan mantenido en la cuenta durante cinco a帽os o m谩s.
Si los activos antes de impuestos no se han mantenido en la cuenta durante al menos cinco a帽os, se aplicar铆a una tarifa del 10% a la distribuci贸n. Sin embargo, los activos despu茅s de impuestos convertidos siempre se distribuyen libres de impuestos y libres de multas.
Las ganancias adicionales se distribuyen libres de impuestos y multas si la cuenta IRA Roth ha existido durante cinco a帽os y la distribuci贸n se realiza despu茅s de los 59 a帽os y medio, o despu茅s de la muerte, discapacidad o la compra de una vivienda por primera vez.
Lo m谩s probable es que las ganancias fuera de esas circunstancias est茅n sujetas a impuestos y a una sanci贸n, aunque se pueden hacer excepciones a la sanci贸n en ciertas situaciones.
Para visualizar c贸mo podr铆an funcionar las reglas de pedidos, considere a una persona que convirti贸 una IRA tradicional en una IRA Roth. Si la persona ten铆a menos de 59 a帽os y medio y deseaba retirar parte de las ganancias del fondo dentro del per铆odo de tenencia de cinco a帽os fiscales, el dinero estar铆a sujeto tanto a una multa por retiro anticipado como a impuestos.
Tanto los asesores financieros como los expertos aconsejan no retirar fondos de una cuenta de ahorros para la jubilaci贸n cuando hay multas involucradas. Hacerlo reduce los beneficios de la cuenta de jubilaci贸n y el valor de los ahorros, lo que puede dificultar la jubilaci贸n. Si una persona necesita fondos con urgencia o para una emergencia, hay otras opciones disponibles que podr铆an ser m谩s adecuadas. Siempre se recomienda explorar m煤ltiples opciones.
Reflejos
Las reglas de ordenaci贸n Roth son reglas que rigen la forma en que se retira el dinero en una cuenta IRA Roth, lo que determina si se deben pagar impuestos.
El individuo que retira dinero no tiene que especificar las reglas de orden; esto lo hace autom谩ticamente la empresa que administra la IRA.
El orden de distribuci贸n de los activos es (1) aportes de participantes de IRA, (2) conversiones gravables, (3) conversiones no gravables y (4) ganancias.
Las reglas de pedidos de Roth solo se aplican cuando un retiro de una cuenta es una distribuci贸n no calificada.
