قواعد ترتيب روث
ما هي قواعد ترتيب روث؟
تحكم قواعد أوامر روث الطريقة التي يتم بها سحب الأموال في حساب روث للتقاعد الفردي (روث إيرا) ، وبالتالي ، تحدد ما إذا كانت أي ضرائب دخل مستحقة.
لا يتعين على صاحب الحساب تحديد هذا الطلب. يتم التعامل معها تلقائيًا من قبل الشركة التي تدير الأموال.
يتم توزيع الأصول من Roth IRA بالترتيب التالي:
مساهمات المشاركين في الجيش الجمهوري الايرلندي
التحويلات غير الخاضعة للضريبة
الأرباح.
فهم قواعد ترتيب روث
Roth IRA ، بحكم تعريفها ، هي وسيلة ادخار للتقاعد معفاة من الضرائب في التقاعد. أي أن صاحب الحساب يدفع ضرائب الدخل المستحقة خلال السنة التي يتم فيها إيداع الأموال في الحساب. لا توجد ضرائب أخرى مستحقة على رأس المال أو الأرباح عند إجراء التوزيعات المؤهلة.
العبارة الرئيسية هي "التوزيعات المؤهلة".
تُستخدم قواعد الطلب عندما لا يكون التوزيع من حساب Roth IRA توزيعًا مؤهلاً. على سبيل المثال ، قد يتم تطبيق الضرائب إذا تم سحب الأموال من الحساب في وقت مبكر جدًا. وبالتالي ، هناك حاجة إلى قواعد لتحديد ما إذا كان التوزيع مؤهلًا كدخل خاضع للضريبة ومقدار ذلك أو يخضع لعقوبة توزيع مبكرة.
يمكن أن تساعد معرفة قواعد الطلب الفرد في تحديد مقدار النقود التي يمكن أخذها من حساب Roth IRA وحتى التوقيت الذي قد يكون مثاليًا لتقليل العقوبات أو الرسوم.
القواعد في العمق
بموجب قواعد التجميع والطلب ، يتم التعامل مع جميع حسابات Roth IRAs الخاصة بالفرد على أنها حساب واحد. بمعنى ، إذا كان لدى الشخص عدة حسابات IRA ، فإن دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) تعاملهم كصندوق واحد.
تحدد دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) التسلسل الهرمي لتوزيع الأصول داخل حساب Roth IRA ، والذي يمكن تقسيمه حسب نوع المساهمة. على سبيل المثال ، تأتي المساهمات دائمًا أولاً ، تليها أي تحويلات قابلة للتطبيق حسب ترتيب سنة المساهمة.
التحويلات داخل حساب Roth IRA لها مجموعة قواعد خاصة بها ، لذلك يجب تخصيص الأصول المحولة قبل الضريبة أولاً ، ثم يتم تخصيص الأصول المحولة بعد خصم الضرائب ثانيًا. يجب على المرء أيضًا أن يأخذ في الاعتبار ما إذا كانت التحويلات خاضعة للضريبة أو غير خاضعة للضريبة ، مع توزيع التحويلات الخاضعة للضريبة أولاً. يتم توزيع الأرباح أخيرًا.
إعتبارات خاصة
هناك أيضًا قواعد تتعلق بأصول محددة. على سبيل المثال ، يتم توزيع المساهمات معفاة من الضرائب وبدون عقوبات ، ويتم توزيع الأصول المحولة قبل الضرائب دون فرض ضرائب أو معاقبة ، شريطة أن تكون محتجزة في الحساب لمدة خمس سنوات أو أكثر.
إذا لم يتم الاحتفاظ بالأصول قبل الضريبة في الحساب لمدة خمس سنوات على الأقل ، فسيتم تطبيق رسوم بنسبة 10٪ على التوزيع. ومع ذلك ، يتم دائمًا توزيع الأصول المحولة بعد خصم الضرائب معفاة من الضرائب وبدون غرامات.
يتم توزيع المزيد من الأرباح معفاة من الضرائب وبدون عقوبة إذا كان Roth IRA موجودًا لمدة خمس سنوات ويتم التوزيع في سن 59 أو بعده ، أو بعد الوفاة أو الإعاقة أو شراء منزل لأول مرة.
من المرجح أن تكون الأرباح خارج هذه الظروف خاضعة للضريبة وتخضع لعقوبة ، على الرغم من إمكانية إجراء استثناءات جزائية في مواقف معينة.
لتصور كيفية عمل قواعد الطلب ، فكر في شخص قام بتحويل IRA التقليدي إلى Roth IRA. إذا كان الشخص تحت سن 59 ورغب في سحب بعض أرباح الصندوق خلال فترة الخمس سنوات الضريبية ، فإن الأموال ستخضع لكل من عقوبة السحب المبكر والضرائب.
ينصح المستشارون والخبراء الماليون على حد سواء بعدم سحب أي أموال من حساب مدخرات التقاعد عندما تكون هناك عقوبات متضمنة. يؤدي القيام بذلك إلى تقليل فوائد حساب التقاعد وقيمة المدخرات ، مما قد يجعل التقاعد أكثر صعوبة. إذا كان الفرد بحاجة إلى أموال بشكل عاجل أو لحالة طارئة ، فهناك خيارات أخرى متاحة قد تكون مناسبة بشكل أفضل. يوصى دائمًا باستكشاف خيارات متعددة.
يسلط الضوء
قواعد طلب روث هي القواعد التي تحكم الطريقة التي يتم بها سحب الأموال في Roth IRA ، والتي تحدد ما إذا كانت هناك أية ضرائب مستحقة.
لا يتعين على الشخص الذي يسحب الأموال تحديد قواعد الطلب ؛ يتم ذلك تلقائيًا بواسطة الشركة التي تدير الجيش الجمهوري الإيرلندي.
ترتيب توزيع الأصول هو (1) مساهمات المشاركين في الجيش الجمهوري الإيرلندي ، (2) التحويلات الخاضعة للضريبة ، (3) التحويلات غير الخاضعة للضريبة ، (4) الأرباح.
لا تنطبق قواعد طلب روث إلا عندما يكون السحب من حساب توزيعًا غير مؤهل.
