구조화된 거래

구조화된 거래란 무엇입니까?

금융 기관이 $10,000 이상의 모든 거래를 보고하도록 요구하는 BSA( 은행 보안법 ) 에 따른 보고 요구 사항을 피하기 위해 더 큰 금액에서 분할 된 일련의 거래 입니다. 거래(또는 계층화)는 자금 세탁 가능성에 대한 위험 신호입니다.

구조화된 거래의 작동 원리

Bank Secrecy Act에 명시된 보고 요건을 피하기 위해 1980년대에 개인과 기업은 보고 임계값인 $10,000 미만인 거래를 만들고 구조화하기 시작했습니다. 일부 개인과 기업은 정부가 자신의 재정 활동 및/또는 소득 창출 방식에 대해 알기를 원하지 않는 경우 구조화 거래를 활용했습니다. 예를 들어, 자금 세탁 및 탈세의 경우 규제 기관은 이러한 사례를 구조화된 거래와 연관시켰습니다.

자금세탁은 마약밀매나 테러 등 불법행위를 통해 범죄자가 발생하는 거액의 자금이동을 은폐하는 행위를 말한다. 자금 세탁 과정은 그러한 "더러운" 활동을 깨끗하게 보이게 합니다. 자금 세탁과 관련된 특정 단계에는 배치, 계층화 및 통합이 포함됩니다. 배치는 "더러운 돈"을 금융 시스템에 도입하는 행위를 말합니다. 계층화는 복잡한 거래와 부기 트릭을 통해 이러한 자금의 출처를 숨기는 행위이며 통합은 합법적인 수단으로 해당 자금을 다시 획득하는 행위를 말합니다.

특별 고려 사항

( USA Patriot Act )은 법 집행 기관에 테러리스트를 조사, 기소 및 재판에 회부할 수 있는 광범위한 권한을 부여했습니다. 이 법은 9월 이후에 시작되었습니다. 2001년 11월 11일 테러. 연방 기관은 법원 명령을 사용하여 비즈니스 기록과 은행 기록을 얻습니다. 이 법의 주요 Title III은 많은 금융 기관이 세탁이 알려진 문제인 국가와 관련된 총 거래를 기록하도록 강요합니다. 이러한 기관은 Payable-Through 계정을 통해 자금을 라우팅할 권한이 있는 개인과 함께 해당 계정의 수혜자를 식별하고 추적하는 방법론을 설치했습니다 .

1970년대에는 10,000달러를 초과하는 거래 건수가 상대적으로 적었지만 오늘날에는 그 금액을 초과하는 거래 건수가 훨씬 많습니다. 2019 회계연도에는 2천만 건 이상의 통화 거래 보고서 ( CTR )가 제출되었습니다. 애국법의 더 큰 용량 에도 불구하고 법 집행 기관과 규제 기관이 적시에 처리하고 조사하기에는 엄청난 양의 데이터가 어려울 수 있습니다. .

규제 기관은 모든 납세자와 과세 대상이 과세 대상 소득을 적절하고 합법적으로 보고하도록 합니다. 규정 준수를 보장하기 위해 은행비밀법은 금융기관이 고객의 거래에 많은 금액이 포함된 경우 해당 거래에 대한 정보를 기록하고 보고하도록 요구하고 있습니다. CTR은 규제 기관이 요구하는 특정 보고서입니다. 금융 기관은 예금, 출금 또는 통화 교환이 $10,000를 초과한 후에 이를 제출해야 합니다 .

##하이라이트

• USA Patriot Act는 법 집행 기관에 테러리스트에 의한 자금 세탁을 억제할 수 있는 광범위한 권한을 부여하여 $10,000를 초과하는 예금, 인출 또는 환전에 대한 보고 요건을 마련 했습니다.

• 구조적 거래는 탈세, 자금세탁, 테러행위, 마약밀매 등 불법행위에 이용되기도 한다.

• 구조화된 거래는 $10,000를 초과하는 모든 거래에 대해 보고해야 하는 은행비밀보호법을 피하기 위해 더 작은 조각으로 분할된 더 큰 거래입니다 .