transakcja strukturyzowana
Co to jest transakcja strukturyzowana?
Transakcja strukturyzowana to seria transakcji oddzielonych od większej sumy w celu uniknięcia wymogów sprawozdawczych zgodnie z ustawą o tajemnicy bankowej (BSA), która wymaga od instytucji finansowych zgłaszania wszystkich transakcji o wartości 10 000 USD lub większej. transakcje (lub nakładanie warstw) to czerwona flaga dla możliwego prania pieniędzy.
Jak działa transakcja strukturalna
Aby uniknąć wymogów sprawozdawczych, które określa ustawa o tajemnicy bankowej, osoby fizyczne i przedsiębiorstwa w latach 80. zaczęły dokonywać i porządkować transakcje, które osiągnęły próg sprawozdawczy wynoszący 10 000 USD. Niektóre osoby i firmy wykorzystywały transakcje strukturyzowane, jeśli nie chciały, aby rząd wiedział o ich działalności finansowej i/lub o tym, jak generowały dochód. Na przykład w przypadkach prania pieniędzy i uchylania się od opodatkowania regulatorzy skorelowali te przypadki z transakcjami strukturalnymi.
Pranie pieniędzy to czynność polegająca na ukrywaniu przepływu dużych ilości pieniędzy, które przestępcy często generują w wyniku nielegalnych działań, takich jak handel narkotykami lub działalność terrorystyczna. Proces prania pieniędzy sprawia, że takie „brudne” czynności wyglądają na czyste. Konkretne kroki związane z praniem pieniędzy obejmują umieszczanie, nakładanie warstw i integrację. Umiejscowienie odnosi się do aktu wprowadzenia „brudnych pieniędzy” do systemu finansowego; nawarstwianie jest czynnością ukrywania źródła tych środków za pomocą złożonych transakcji i sztuczek księgowych, a integracja odnosi się do czynności ponownego zdobywania tych pieniędzy w rzekomo legalnych środkach.
Uwagi specjalne
Ustawa o patriotach USA dała organom ścigania szersze uprawnienia do prowadzenia dochodzeń, oskarżeń i postawienia terrorystów przed wymiarem sprawiedliwości. Ustawa powstała po wrześniu. 11, 2001, ataki terrorystyczne. Agencje federalne korzystają z nakazów sądowych w celu uzyskania dokumentacji biznesowej i dokumentacji bankowej. Główny Tytuł III Ustawy zmusza wiele instytucji finansowych do rejestrowania zagregowanych transakcji z udziałem krajów, w których pranie jest znanym problemem. Takie instytucje zainstalowały metodologie identyfikacji i śledzenia beneficjentów takich rachunków, wraz z osobami upoważnionymi do przekazywania środków za pośrednictwem rachunków płatnych.
Podczas gdy liczba transakcji przekraczających 10 000 USD w latach 70. była stosunkowo niska, liczba transakcji przekraczających tę kwotę obecnie jest znacznie większa. W roku podatkowym 2019 złożono ponad 20 milionów raportów o transakcjach walutowych ( CTR )..
Regulatorzy dbają o to, aby wszyscy podatnicy i podmioty podlegające opodatkowaniu prawidłowo i zgodnie z prawem zgłaszali dochód podlegający opodatkowaniu. W celu zapewnienia zgodności ustawa o tajemnicy bankowej nakłada na instytucje finansowe obowiązek rejestrowania i raportowania informacji o transakcjach swoich klientów, jeśli transakcje te dotyczą dużej kwoty pieniędzy. CTR to konkretny raport, którego wymagają organy regulacyjne. Instytucje finansowe muszą je złożyć, gdy wpłaty, wypłaty lub wymiany walut przekroczą 10 000 USD .
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Ustawa USA Patriot Act dała organom ścigania szersze uprawnienia w zakresie ograniczenia prania pieniędzy przez terrorystów, wprowadzając wymogi dotyczące zgłaszania wszelkich wpłat, wypłat lub wymiany walut przekraczających 10 000 USD .
Transakcje strukturyzowane są czasami wykorzystywane do działań niezgodnych z prawem, takich jak uchylanie się od płacenia podatków, pranie pieniędzy, działalność terrorystyczna i handel narkotykami.
Transakcja ustrukturyzowana to większa transakcja, która została podzielona na mniejsze części, aby uniknąć ustawy o tajemnicy bankowej, która wymaga zgłaszania wszystkich transakcji przekraczających 10 000 USD .
