Struktureret transaktion
Hvad er en struktureret transaktion?
En struktureret transaktion er en række transaktioner opdelt fra en større sum for at undgå rapporteringskrav i henhold til Bank Sec recy Act (BSA), som kræver, at finansielle institutioner rapporterer alle transaktioner på $10.000 eller mere. På grund af dens brug, omstrukturering transaktioner (eller lagdeling) er et rødt flag for mulig hvidvaskning af penge.
Hvordan en struktureret transaktion fungerer
For at undgå rapporteringskravene, som Bank Secrecy Act opstiller, begyndte enkeltpersoner og virksomheder i 1980'erne at foretage og strukturere transaktioner, som kom ind under indberetningstærsklen på $10.000. Nogle enkeltpersoner og virksomheder brugte strukturerede transaktioner, hvis de ikke ønskede, at regeringen skulle vide om deres finansielle aktiviteter og/eller hvordan de genererede indkomst. For eksempel i tilfælde af hvidvaskning af penge og skatteunddragelse korrelerede tilsynsmyndigheder disse sager med strukturerede transaktioner.
Hvidvaskning af penge er handlingen til at skjule bevægelsen af store mængder penge, som kriminelle ofte genererer via ulovlige aktiviteter, såsom narkotikahandel eller terroraktivitet. Processen med hvidvaskning af penge får sådanne "beskidte" aktiviteter til at se rene ud. Specifikke trin involveret i hvidvaskning omfatter placering, lagdeling og integration. Placering refererer til handlingen med at indføre "beskidte penge" i det finansielle system; lagdeling er handlingen med at skjule kilden til disse midler via komplekse transaktioner og bogføringstricks, og integration refererer til handlingen med at genanskaffe disse penge på påstået legitime midler.
Særlige overvejelser
USA Patriot Act gav retshåndhævende myndigheder bredere beføjelser til at efterforske, anklage og stille terrorister for retten . Loven opstod efter terrorangreb den 11. september 2001. Føderale agenturer bruger retskendelser til at indhente forretningsregistre og bankoptegnelser. Lovens hovedafsnit III tvinger mange finansielle institutioner til at registrere samlede transaktioner, der involverer lande, hvor hvidvaskning er et kendt problem. Sådanne institutioner har installeret metoder til at identificere og spore modtagere af sådanne konti sammen med personer, der er autoriseret til at dirigere midler gennem konti, der skal betales igennem.
Mens antallet af transaktioner, der oversteg $10.000 i 1970'erne, var relativt lavt, er antallet af transaktioner, der overstiger dette beløb i dag, meget større. I regnskabsåret 2019 blev der indgivet mere end 20 millioner valutatransaktionsrapporter ( CTR'er ). På trods af større kapacitet med Patriot Act kan den store mængde data være vanskelig for retshåndhævende myndigheder og tilsynsmyndigheder at behandle og undersøge rettidigt måde.
Tilsynsmyndigheder sørger for, at alle skatteydere og skattepligtige enheder indberetter skattepligtig indkomst korrekt og lovligt. For at sikre overholdelse kræver bankhemmelighedsloven, at finansielle institutioner registrerer og rapporterer oplysninger om deres kunders transaktioner, hvis disse transaktioner involverer et stort beløb. CTR er den specifikke rapport, som regulatorer kræver. Finansielle institutioner skal indsende disse efter indskud, udbetalinger eller valutavekslinger overstiger $10.000 .
Højdepunkter
USA Patriot Act gav retshåndhævende myndigheder bredere beføjelser til at dæmme op for terroristers hvidvaskning af penge, og indførte rapporteringskrav for alle indskud, udbetalinger eller valutavekslinger på over 10.000 USD .
Strukturerede transaktioner bruges nogle gange til ulovlige aktiviteter, sĂĄsom skatteunddragelse, hvidvaskning af penge, terroraktivitet og narkotikahandel.
En struktureret transaktion er en større transaktion, der er blevet opdelt i mindre stykker for at undgå Bank Secrecy Act, som kræver indberetning af alle transaktioner, der overstiger 10.000 USD .
