Transacción estructurada
¿Qué es una transacción estructurada?
Una transacción estructurada es una serie de transacciones separadas de una suma mayor para evitar los requisitos de información establecidos en la Ley de seguridad bancaria ( BSA), que exige que las instituciones financieras informen todas las transacciones de $10 000 o más. Debido a su uso, la reestructuración transacciones (o capas) es una bandera roja para un posible lavado de dinero.
Cómo funciona una transacción estructurada
Con el fin de evitar los requisitos de presentación de informes, que establece la Ley de Secreto Bancario, las personas y las empresas en la década de 1980 comenzaron a realizar y estructurar transacciones, que llegaron por debajo del umbral de presentación de informes de $ 10,000. Algunas personas y empresas utilizaron transacciones estructuradas si no querían que el gobierno supiera sobre sus actividades financieras y/o cómo generaban ingresos. Por ejemplo, en casos de lavado de dinero y evasión de impuestos, los reguladores correlacionaron estos casos con transacciones estructuradas.
El lavado de dinero es el acto de ocultar el movimiento de grandes cantidades de dinero, que los delincuentes suelen generar a través de actividades ilegales, como el tráfico de drogas o actividades terroristas. El proceso de lavado de dinero hace que estas actividades “sucias” parezcan limpias. Los pasos específicos involucrados en el lavado de dinero incluyen colocación, estratificación e integración. La colocación se refiere al acto de introducir "dinero sucio" en el sistema financiero; la estratificación es el acto de ocultar el origen de estos fondos a través de transacciones complejas y trucos de contabilidad, y la integración se refiere al acto de volver a adquirir ese dinero por medios supuestamente legítimos.
Consideraciones Especiales
La Ley Patriota de EE. UU. otorgó a los organismos encargados de hacer cumplir la ley facultades más amplias para investigar, acusar y llevar a los terroristas ante la justicia. La Ley se originó después de los ataques terroristas del 11 de septiembre de 2001. Las agencias federales utilizan órdenes judiciales para obtener registros comerciales y registros bancarios. El Título III principal de la Ley obliga a muchas instituciones financieras a registrar transacciones agregadas que involucran países donde el lavado es un problema conocido. Dichas instituciones han instalado metodologías para identificar y rastrear a los beneficiarios de dichas cuentas, junto con las personas autorizadas para enrutar fondos a través de cuentas pagables.
Si bien la cantidad de transacciones que superaban los $10,000 en la década de 1970 era relativamente baja, la cantidad de transacciones que superan esa cantidad en la actualidad es mucho mayor. En el año fiscal 2019 , se presentaron más de 20 millones de informes de transacciones de divisas (CTR). A pesar de una mayor capacidad con la Ley Patriota, la gran cantidad de datos puede ser difícil de procesar e investigar para las agencias de aplicación de la ley y los reguladores de manera oportuna. manera.
Los reguladores se aseguran de que todos los contribuyentes y entidades sujetas a impuestos declaren los ingresos imponibles de manera correcta y legal. Para asegurar el cumplimiento, la Ley de Secreto Bancario requiere que las instituciones financieras registren y reporten información sobre las transacciones de sus clientes si dichas transacciones involucran una gran cantidad de dinero. El CTR es el informe específico que exigen los reguladores. Las instituciones financieras deben presentarlos después de que los depósitos, retiros o cambios de divisas excedan los $10,000 .
Reflejos
La Ley Patriota de EE. UU. otorgó a las agencias de aplicación de la ley poderes más amplios para frenar el lavado de dinero por parte de terroristas, estableciendo requisitos de informes para cualquier depósito, retiro o cambio de divisas que excedan los $ 10,000 .
Las transacciones estructuradas a veces se utilizan para actividades ilegales, como la evasión de impuestos, el lavado de dinero, las actividades terroristas y el tráfico de drogas.
Una transacción estructurada es una transacción más grande que se ha dividido en partes más pequeñas para evitar la Ley de Secreto Bancario, que requiere que se informen todas las transacciones que excedan los $10,000 .
