معاملة منظمة
ما هي الصفقة المنظمة؟
المعاملة المهيكلة عبارة عن سلسلة من المعاملات المقسمة من مبلغ أكبر لتجنب متطلبات إعداد التقارير بموجب قانون استرداد الأوراق المالية للبنك (BSA) ، والذي يتطلب من المؤسسات المالية الإبلاغ عن جميع المعاملات التي تبلغ قيمتها 10000 دولار أمريكي أو أكثر. وبسبب استخدامها ، فإن إعادة الهيكلة المعاملات (أو الطبقات) هي علامة حمراء لاحتمال غسل الأموال.
كيف تعمل المعاملات المنظمة
من أجل تجنب متطلبات الإبلاغ ، التي ينص عليها قانون السرية المصرفية ، بدأ الأفراد والشركات في الثمانينيات في إجراء وهيكلة المعاملات ، والتي جاءت أقل من عتبة الإبلاغ البالغة 10000 دولار. استخدم بعض الأفراد والشركات معاملات منظمة إذا لم يرغبوا في أن تعرف الحكومة عن أنشطتهم المالية و / أو كيف حققوا الدخل. على سبيل المثال ، في حالات غسيل الأموال والتهرب الضريبي ، ربط المنظمون هذه الحالات بالمعاملات المنظمة.
غسيل الأموال هو عملية إخفاء حركة كميات كبيرة من الأموال ، والتي غالبًا ما يولدها المجرمون من خلال أنشطة غير مشروعة ، مثل الاتجار بالمخدرات أو النشاط الإرهابي. عملية غسيل الأموال تجعل مثل هذه الأنشطة "القذرة" تبدو نظيفة. تشمل الخطوات المحددة المتبعة في غسيل الأموال التنسيب ، والطبقات ، والتكامل. التنسيب يشير إلى فعل إدخال "الأموال القذرة" في النظام المالي ؛ التصفيف هو عملية إخفاء مصدر هذه الأموال من خلال المعاملات المعقدة وحيل مسك الدفاتر ، ويشير التكامل إلى عملية إعادة اكتساب تلك الأموال بوسائل يُزعم أنها مشروعة.
إعتبارات خاصة
منح قانون باتريوت الأمريكي وكالات إنفاذ القانون صلاحيات أوسع للتحقيق وإدانة الإرهابيين وتقديمهم للعدالة. صدر القانون بعد هجمات 11 سبتمبر 2001 الإرهابية. تستخدم الوكالات الفيدرالية أوامر المحكمة للحصول على السجلات التجارية والسجلات المصرفية. يجبر الباب الثالث من القانون العديد من المؤسسات المالية على تسجيل المعاملات الإجمالية التي تشمل البلدان التي يعتبر فيها غسيل الأموال مشكلة معروفة. وضعت هذه المؤسسات منهجيات لتحديد وتتبع المستفيدين من هذه الحسابات ، إلى جانب الأفراد المصرح لهم بتوجيه الأموال من خلال حسابات الدفع.
في حين أن عدد المعاملات التي تجاوزت 10000 دولار في السبعينيات كان منخفضًا نسبيًا ، فإن عدد المعاملات التي تتجاوز هذا المبلغ اليوم أكبر بكثير. في السنة المالية 2019 ، تم تقديم أكثر من 20 مليون تقرير عن المعاملات النقدية (CTRs ). وعلى الرغم من السعة الأكبر مع قانون باتريوت ، قد يكون من الصعب على وكالات إنفاذ القانون والمنظمين معالجتها والتحقيق فيها في الوقت المناسب طريقة.
يتأكد المنظمون من أن جميع دافعي الضرائب والكيانات الخاضعة للضريبة يبلغون عن الدخل الخاضع للضريبة بشكل صحيح وقانوني. لضمان الامتثال ، يتطلب قانون السرية المصرفية من المؤسسات المالية تسجيل المعلومات المتعلقة بمعاملات عملائها والإبلاغ عنها إذا كانت تلك المعاملات تنطوي على مبلغ كبير من المال. نسبة النقر إلى الظهور (CTR) هي التقرير المحدد الذي يطلبه المنظمون. يجب على المؤسسات المالية تقديم هذه الملفات بعد أن تتجاوز الإيداعات أو السحوبات أو تبادل العملات 10000 دولار .
يسلط الضوء
أعطى قانون باتريوت الأمريكي وكالات إنفاذ القانون سلطات أوسع للحد من غسيل الأموال من قبل الإرهابيين ، ووضع متطلبات الإبلاغ عن أي إيداعات أو سحب أو تبادل عملات تتجاوز 10000 دولار .
تُستخدم المعاملات المهيكلة أحيانًا في أنشطة غير قانونية ، مثل التهرب الضريبي وغسيل الأموال والنشاط الإرهابي وتهريب المخدرات.
المعاملة المهيكلة هي معاملة أكبر تم تقسيمها إلى أجزاء أصغر لتجنب قانون السرية المصرفية ، والذي يتطلب الإبلاغ عن جميع المعاملات التي تتجاوز 10000 دولار .
