结构化交易

什么是结构化交易？

结构化交易是从较大金额中拆分出来的一系列交易，以避免银行保密法案(BSA) 的报告要求，该法案要求金融机构报告所有 10,000 美元或以上的交易。由于其使用，重组交易（或分层）是可能洗钱的危险信号。

结构化交易如何运作

为了避免银行保密法规定的报告要求，个人和企业在 1980 年代开始进行和构建交易，这些交易低于 10,000 美元的报告门槛。如果一些个人和企业不想让政府知道他们的金融活动和/或他们如何产生收入，他们就会使用结构化交易。例如，在洗钱和逃税案件中，监管机构将这些案件与结构化交易联系起来。

洗钱是隐瞒大量资金流动的行为，犯罪分子通常通过非法活动（例如贩毒或恐怖活动）产生大量资金。洗钱的过程使这种“肮脏”的活动看起来很干净。洗钱涉及的具体步骤包括放置、分层和整合。安置是指将“脏钱”引入金融体系的行为；分层是通过复杂的交易和记账技巧隐藏这些资金来源的行为，整合是指以据称合法的方式重新获得这些资金的行为。

特别注意事项

美国爱国者法案赋予执法机构更广泛的权力来调查、起诉和将恐怖分子绳之以法。该法案起源于 2001 年 9 月 11 日恐怖袭击之后。联邦机构使用法院命令来获取业务记录和银行记录。该法案的主要标题 III 迫使许多金融机构记录涉及洗钱问题的国家的总交易。这些机构已经安装了方法来识别和跟踪这些账户的受益人，以及被授权通过应付账户转移资金的个人。

虽然 1970 年代超过 10,000 美元的交易数量相对较少，但今天超过该金额的交易数量要多得多。在 2019财年，提交了超过 2000 万份货币交易报告(CTR)。尽管《爱国者法案》的容量更大，但执法机构和监管机构可能难以及时处理和调查海量数据方式。

监管机构确保所有纳税人和应税实体正确合法地报告应税收入。为确保合规，《银行保密法》要求金融机构在客户交易涉及大量资金时记录和报告这些交易信息。 CTR 是监管机构要求的具体报告。金融机构必须在存款、取款或货币兑换超过 10,000 美元后提交这些文件。

＃＃强调

美国爱国者法案赋予执法机构更广泛的权力来遏制恐怖分子的洗钱活动，对任何超过 10,000 美元的存款、取款或货币兑换提出报告要求。
结构性交易有时被用于非法活动，例如逃税、洗钱、恐怖活动和贩毒。
结构化交易是为了规避《银行保密法》而将较大的交易分成较小的部分，该法要求报告所有超过 10,000 美元的交易。