transaksi berstruktur
Apakah itu Transaksi Berstruktur?
Urus niaga berstruktur ialah satu siri urus niaga yang dipecahkan daripada jumlah yang lebih besar untuk mengelakkan keperluan pelaporan di bawah Akta Keselamatan Bank (BSA), yang memerlukan institusi kewangan melaporkan semua urus niaga bernilai $10,000 atau lebih.Disebabkan penggunaannya, penstrukturan semula urus niaga (atau pelapisan) adalah bendera merah untuk kemungkinan pengubahan wang haram.
Cara Transaksi Berstruktur Berfungsi
Untuk mengelakkan keperluan pelaporan, yang ditetapkan oleh Akta Kerahsiaan Bank, individu dan perniagaan pada tahun 1980-an mula membuat dan menstrukturkan urus niaga, yang berada di bawah ambang pelaporan $10,000. Sesetengah individu dan perniagaan menggunakan transaksi berstruktur jika mereka tidak mahu kerajaan mengetahui tentang aktiviti kewangan mereka dan/atau cara mereka menjana pendapatan. Contohnya, dalam kes pengubahan wang haram dan pengelakan cukai, pengawal selia mengaitkan kes ini dengan urus niaga berstruktur.
Pengubahan wang haram ialah tindakan menyembunyikan pergerakan sejumlah besar wang, yang sering dijana oleh penjenayah melalui aktiviti haram, seperti pengedaran dadah atau aktiviti pengganas. Proses pengubahan wang haram menjadikan aktiviti "kotor" sedemikian kelihatan bersih. Langkah khusus yang terlibat dalam pengubahan wang haram termasuk penempatan, pelapisan dan penyepaduan. Penempatan merujuk kepada tindakan memasukkan "wang kotor" ke dalam sistem kewangan; lapisan ialah tindakan menyembunyikan sumber dana ini melalui urus niaga yang rumit dan helah simpan kira, dan penyepaduan merujuk kepada tindakan memperoleh semula wang tersebut dengan cara yang dikatakan sah.
Pertimbangan Khas
Akta Patriot USA memberi agensi penguatkuasaan undang-undang kuasa yang lebih luas untuk menyiasat, mendakwa dan membawa pengganas ke muka pengadilan. Akta itu bermula selepas Sept. 11, 2001, serangan pengganas. Agensi persekutuan menggunakan perintah mahkamah untuk mendapatkan rekod perniagaan dan rekod bank. Tajuk III utama Akta ini memaksa banyak institusi kewangan merekodkan urus niaga agregat yang melibatkan negara di mana pengubahan haram merupakan masalah yang diketahui. Institusi sedemikian telah memasang metodologi untuk mengenal pasti dan menjejaki benefisiari akaun sedemikian, bersama-sama dengan individu yang diberi kuasa untuk mengarahkan dana melalui akaun boleh bayar.
Walaupun bilangan urus niaga melebihi $10,000 pada tahun 1970-an adalah agak rendah, bilangan urus niaga yang melebihi jumlah itu hari ini adalah lebih besar. Pada tahun fiskal 2019 , lebih daripada 20 juta laporan urus niaga mata wang ( CTR ) telah difailkan. .
Pengawal selia memastikan semua pembayar cukai dan entiti bercukai melaporkan pendapatan bercukai dengan betul dan sah. Untuk memastikan pematuhan, Akta Rahsia Bank menghendaki institusi kewangan merekod dan melaporkan maklumat mengenai transaksi pelanggan mereka jika transaksi tersebut melibatkan jumlah wang yang besar. CTR ialah laporan khusus yang diperlukan oleh pengawal selia. Institusi kewangan mesti memfailkan ini selepas deposit, pengeluaran atau pertukaran mata wang melebihi $10,000 .
##Sorotan
Akta Patriot USA memberi agensi penguatkuasaan undang-undang kuasa yang lebih luas untuk membendung pengubahan wang haram oleh pengganas, meletakkan keperluan pelaporan untuk sebarang deposit, pengeluaran atau pertukaran mata wang yang melebihi $10,000 .
Urus niaga berstruktur kadangkala digunakan untuk aktiviti haram, seperti pengelakan cukai, pengubahan wang haram, aktiviti pengganas dan pengedaran dadah.
Transaksi berstruktur ialah transaksi yang lebih besar yang telah dipecahkan kepada bahagian yang lebih kecil untuk mengelakkan Akta Rahsia Bank, yang memerlukan pelaporan semua transaksi melebihi $10,000 .
