Strukturerad transaktion

Vad är en strukturerad transaktion?

En strukturerad transaktion är en serie transaktioner uppdelade från en större summa för att undvika rapporteringskrav enligt Bank Sec recy Act (BSA), som kräver att finansinstitut rapporterar alla transaktioner på 10 000 USD eller mer. På grund av dess användning, omstrukturering transaktioner (eller skiktning) är en röd flagga för eventuell penningtvätt.

Hur en strukturerad transaktion fungerar

För att undvika rapporteringskraven, som banksekretesslagen anger, började individer och företag på 1980-talet göra och strukturera transaktioner, som kom in under rapporteringsgränsen på 10 000 USD. Vissa individer och företag använde strukturerade transaktioner om de inte ville att regeringen skulle veta om deras finansiella aktiviteter och/eller hur de genererade inkomster. Till exempel, i fall av penningtvätt och skatteflykt, korrelerade tillsynsmyndigheterna dessa fall med strukturerade transaktioner.

Penningtvätt är handlingen att dölja förflyttning av stora summor pengar, som brottslingar ofta genererar via illegal verksamhet, såsom narkotikahandel eller terroristverksamhet. Processen med penningtvätt gör att sådana "smutsiga" aktiviteter ser rena ut. Specifika steg involverade i penningtvätt inkluderar placering, skiktning och integration. Placering hänvisar till handlingen att införa "smutsiga pengar" i det finansiella systemet; skiktning är handlingen att dölja källan till dessa medel via komplexa transaktioner och bokföringsknep, och integration hänvisar till handlingen att återförvärva dessa pengar på påstådda legitima medel.

Särskilda överväganden

USA Patriot Act gav brottsbekämpande myndigheter bredare befogenheter att utreda, åtala och ställa terrorister inför rätta. Lagen uppstod efter terroristattackerna den 11 september 2001. Federala myndigheter använder domstolsbeslut för att erhålla affärsregister och bankregister. Lagens huvudavdelning III tvingar många finansinstitut att registrera aggregerade transaktioner som involverar länder där tvättning är ett känt problem. Sådana institutioner har installerat metoder för att identifiera och spåra förmånstagare av sådana konton, tillsammans med individer som är behöriga att dirigera medel genom betalkonton.

Medan antalet transaktioner som översteg $10 000 på 1970-talet var relativt lågt, är antalet transaktioner som överstiger det beloppet idag mycket större. Under räkenskapsåret 2019 lämnades mer än 20 miljoner valutatransaktionsrapporter ( CTRs ) in. Trots större kapacitet med Patriot Act kan den stora mängden data vara svår för brottsbekämpande myndigheter och tillsynsmyndigheter att behandla och utreda i tid sätt.

Tillsynsmyndigheter ser till att alla skattebetalare och beskattningsbara enheter rapporterar beskattningsbar inkomst korrekt och lagligt. För att säkerställa efterlevnaden kräver banksekretesslagen att finansinstitut registrerar och rapporterar information om sina kunders transaktioner om dessa transaktioner involverar en stor summa pengar. CTR är den specifika rapport som tillsynsmyndigheter kräver. Finansiella institutioner måste lämna in dessa efter att insättningar, uttag eller valutaväxlingar överstiger $10 000 .

Höjdpunkter

• USA Patriot Act gav brottsbekämpande myndigheter bredare befogenheter att stävja penningtvätt av terrorister, införa rapporteringskrav för alla insättningar, uttag eller valutaväxlingar som överstiger 10 000 USD .

• Strukturerade transaktioner används ibland för illegala aktiviteter, som skatteflykt, penningtvätt, terroristverksamhet och narkotikahandel.

• En strukturerad transaktion är en större transaktion som har brutits i mindre bitar för att undvika Bank Secrecy Act, som kräver rapportering av alla transaktioner som överstiger 10 000 USD .