構造化されたトランザクション

##構造化トランザクションとは何ですか？

銀行証券法（BSA）に基づく報告要件を回避するために、より大きな金額から分割された一連のトランザクションです。この法律では、金融機関は10,000ドル以上のすべてのトランザクションを報告する必要があります。トランザクション（または階層化）は、マネーロンダリングの可能性に対する危険信号です。

##構造化トランザクションの仕組み

銀行秘密法で定められている報告要件を回避するために、1980年代に個人および企業は、報告のしきい値である10,000ドルを下回る取引の作成と構造化を開始しました。一部の個人や企業は、政府に彼らの財務活動や彼らがどのように収入を生み出したかについて知られたくない場合、構造化された取引を利用しました。たとえば、マネーロンダリングや脱税の場合、規制当局はこれらのケースを構造化されたトランザクションと関連付けました。

マネーロンダリングは、大量のお金の動きを隠す行為であり、犯罪者は、薬物の密売やテロ活動などの違法な活動によってしばしば発生します。マネーロンダリングのプロセスは、そのような「汚い」活動をきれいに見せます。マネーロンダリングに関連する特定のステップには、配置、階層化、および統合が含まれます。配置とは、金融システムに「ダーティマネー」を導入する行為を指します。階層化とは、複雑な取引や簿記のトリックを介してこれらの資金の出所を隠す行為であり、統合とは、正当な手段でその資金を再取得する行為を指します。

##特別な考慮事項

米国愛国者法は、法執行機関に、テロリストを調査し、起訴し、裁判にかけるためのより広範な権限を与えました。この法律は、2001年9月11日の同時多発テロ後に発足しました。連邦政府機関は、裁判所命令を使用してビジネス記録と銀行記録を取得します。同法の主要なタイトルIIIは、多くの金融機関に、マネーロンダリングが既知の問題である国を含む総取引を記録することを強制しています。そのような機関は、そのような口座の受益者を特定および追跡するための方法論を、支払い可能な口座を通じて資金をルーティングすることを許可された個人とともにインストールしています。

1970年代に10,000ドルを超えるトランザクションの数は比較的少なかったものの、今日ではその金額を超えるトランザクションの数ははるかに多くなっています。 2019会計年度には、2,000万件を超える通貨取引レポート（ CTR ）が提出されました。マナー。

規制当局は、すべての納税者と課税事業体が課税所得を適切かつ合法的に報告することを確認します。銀行秘密法は、コンプライアンスを確保するために、金融機関が顧客の取引に多額の金銭を伴う場合、それらの取引に関する情報を記録および報告することを義務付けています。 CTRは、規制当局が要求する特定のレポートです。金融機関は、預金、引き出し、または通貨の交換が10,000ドルを超えた後に、これらを提出する必要があります。

##ハイライト

-米国愛国者法は、法執行機関にテロリストによるマネーロンダリングを抑制する幅広い権限を与え、10,000ドルを超える預金、引き出し、または為替の報告要件を定めました。

-構造化されたトランザクションは、税の回避、マネーロンダリング、テロ活動、薬物取引などの違法な活動に使用されることがあります。

-構造化されたトランザクションは、10,000ドルを超えるすべてのトランザクションの報告を要求する銀行秘密法を回避するために、より小さな断片に分割されたより大きなトランザクションです。