Strukturert transaksjon

Hva er en strukturert transaksjon?

En strukturert transaksjon er en serie transaksjoner brutt opp fra en større sum for å unngå rapporteringskrav i henhold til Bank Sec recy Act (BSA), som pålegger finansinstitusjoner å rapportere alle transaksjoner på $10 000 eller mer. På grunn av bruken, restrukturering transaksjoner (eller lagdeling) er et rødt flagg for mulig hvitvasking.

Hvordan en strukturert transaksjon fungerer

For å unngå rapporteringskravene, som bankhemmelighetsloven fastsetter, begynte enkeltpersoner og bedrifter på 1980-tallet å foreta og strukturere transaksjoner, som kom inn under rapporteringsterskelen på 10 000 dollar. Noen enkeltpersoner og bedrifter benyttet strukturerte transaksjoner hvis de ikke ønsket at myndighetene skulle vite om deres økonomiske aktiviteter og/eller hvordan de genererte inntekter. For eksempel, i tilfeller av hvitvasking og skatteunndragelse, korrelerte regulatorer disse sakene med strukturerte transaksjoner.

Hvitvasking er handlingen for å skjule bevegelsen av store mengder penger, som kriminelle ofte genererer via ulovlige aktiviteter, som narkotikasmugling eller terroraktivitet. Hvitvaskingsprosessen får slike "skitne" aktiviteter til å se rene ut. Spesifikke trinn involvert i hvitvasking inkluderer plassering, lagdeling og integrasjon. Plassering refererer til handlingen med å introdusere "skitne penger" i det finansielle systemet; lagdeling er handlingen for å skjule kilden til disse midlene via komplekse transaksjoner og bokføringstriks, og integrasjon refererer til handlingen med å gjenanskaffe pengene på angivelig legitime måter.

Spesielle hensyn

USAs Patriot Act ga rettshåndhevelsesbyråer bredere fullmakter til å etterforske, tiltale og stille terrorister for retten. Loven oppsto etter terrorangrep 11. september 2001. Føderale byråer bruker rettskjennelser for å innhente forretningsdokumenter og bankdokumenter. Lovens hovedtittel III tvinger mange finansinstitusjoner til å registrere samlede transaksjoner som involverer land der hvitvasking er et kjent problem. Slike institusjoner har installert metoder for å identifisere og spore mottakere av slike kontoer, sammen med personer som er autorisert til å rute midler gjennom utbetalingskontoer.

Mens antallet transaksjoner som oversteg $10 000 på 1970-tallet var relativt lavt, er antallet transaksjoner som overstiger dette beløpet i dag mye større. I regnskapsåret 2019 ble mer enn 20 millioner valutatransaksjonsrapporter ( CTR ) arkivert. Til tross for større kapasitet med Patriot Act, kan den store mengden data være vanskelig for rettshåndhevende byråer og regulatorer å behandle og etterforske i tide måte.

Regulatorer sørger for at alle skattytere og skattepliktige enheter rapporterer skattepliktig inntekt riktig og lovlig. For å sikre overholdelse krever banksekretessloven at finansinstitusjoner registrerer og rapporterer informasjon om kundenes transaksjoner dersom disse transaksjonene involverer store beløp. CTR er den spesifikke rapporten som regulatorer krever. Finansinstitusjoner må sende inn disse etter at innskudd, uttak eller valutaveksling overstiger $10 000 .

Høydepunkter

– USAs Patriot Act ga rettshåndhevelsesbyråer bredere fullmakter til å begrense terroristers hvitvasking av penger, og innførte rapporteringskrav for innskudd, uttak eller valutavekslinger som overstiger $10 000 .

• Strukturerte transaksjoner brukes noen ganger til ulovlige aktiviteter, som skatteunndragelse, hvitvasking av penger, terrorvirksomhet og narkotikasmugling.

– En strukturert transaksjon er en større transaksjon som har blitt delt opp i mindre deler for å unngå Bank Secrecy Act, som krever rapportering av alle transaksjoner som overstiger $10 000 .