Strukturoitu tapahtuma
Mikä on strukturoitu transaktio?
Strukturoitu tapahtuma on joukko tapahtumia , jotka on jaettu suuremmasta summasta, jotta vältytään Bank Sec recy Actin (BSA) mukaisista raportointivaatimuksista. Laissa vaaditaan rahoituslaitoksia raportoimaan kaikki vähintään 10 000 dollarin liiketoimet. Sen käytön vuoksi uudelleenjärjestelyt transaktiot (tai kerrostaminen) on punainen lippu mahdolliselle rahanpesulle.
Kuinka strukturoitu tapahtuma toimii
Välttääkseen raportointivaatimuksia, jotka pankkisalaisuuslaissa asetetaan, yksityishenkilöt ja yritykset alkoivat 1980-luvulla tehdä ja strukturoida liiketoimia, jotka jäivät alle 10 000 dollarin raportointirajan. Jotkut yksityishenkilöt ja yritykset käyttivät strukturoituja liiketoimia, jos he eivät halunneet hallituksen tietävän heidän taloudellisesta toiminnastaan ja/tai siitä, miten he tuottivat tuloja. Esimerkiksi rahanpesu- ja veronkiertotapauksissa sääntelijät korreloivat nämä tapaukset strukturoituihin liiketoimiin.
Rahanpesulla salataan suurten rahamäärien liikkumista, joita rikolliset usein tuottavat laittomalla toimillaan, kuten huumekaupalla tai terroristitoiminnalla. Rahanpesuprosessi saa tällaisen "likaisen" toiminnan näyttämään puhtaalta. Erityisiä rahanpesun vaiheita ovat sijoittaminen, kerrostaminen ja integrointi. Sijoittaminen viittaa "likaisen rahan" tuomiseen rahoitusjärjestelmään; kerrostaminen on näiden varojen lähteen salaamista monimutkaisten transaktioiden ja kirjanpitotemppujen avulla, ja integraatiolla tarkoitetaan kyseisten rahojen uudelleenhankimista oletettavasti laillisin keinoin.
Erityisiä huomioita
:n Patriot Act -laki antoi lainvalvontaviranomaisille laajemmat valtuudet tutkia, nostaa syytteitä ja saattaa terroristit oikeuden eteen. Laki sai alkunsa 11. syyskuuta 2001 tapahtuneiden terrori-iskujen jälkeen. Liittovaltion virastot käyttävät oikeuden määräyksiä hankkiakseen yritysasiakirjoja ja pankkiasiakirjoja. Lain pääosasto III pakottaa monet rahoituslaitokset kirjaamaan yhteenlasketut liiketoimet, jotka koskevat maita, joissa rahanpesu on tunnettu ongelma. Tällaiset laitokset ovat ottaneet käyttöön menetelmiä tällaisten tilien edunsaajien tunnistamiseksi ja seuraamiseksi sekä henkilöt, joilla on oikeus ohjata varoja maksettavien tilien kautta.
Vaikka 1970-luvulla 10 000 dollaria ylittävien tapahtumien määrä oli suhteellisen alhainen, tämän summan ylittävien tapahtumien määrä on nykyään paljon suurempi. Tilivuonna 2019 arkistoi yli 20 miljoonaa valuuttatapahtumaraporttia ( CTR ).Patriot Actin suuremmasta kapasiteetista huolimatta lainvalvontaviranomaisten ja sääntelyviranomaisten voi olla vaikea käsitellä ja tutkia ajoissa suurta datamäärää. tavalla.
Sääntelyviranomaiset varmistavat, että kaikki verovelvolliset ja verovelvolliset ilmoittavat verotettavan tulon asianmukaisesti ja laillisesti. Pankkisalaisuuslaki edellyttää, että rahoituslaitokset kirjaavat ja raportoivat tietoja asiakkaidensa liiketoimista, jos niihin liittyy suuri määrä rahaa. Napsautussuhde on sääntelyviranomaisten vaatima erityinen raportti. Rahoituslaitosten on toimitettava nämä talletukset, nostot tai valuutanvaihdot yli 10 000 dollaria .
Kohokohdat
USA Patriot Act antoi lainvalvontaviranomaisille laajemmat valtuudet hillitä terroristien rahanpesua ja asetti raportointivaatimukset yli 10 000 dollarin talletuksista, nostoista tai valuutanvaihdoista .
Strukturoituja liiketoimia käytetään joskus laittomaan toimintaan, kuten veronkiertoon, rahanpesuun, terroristitoimintaan ja huumekauppaan.
Strukturoitu tapahtuma on suurempi tapahtuma, joka on jaettu pienempiin osiin, jotta vältetään pankkisalaisuuslaki, joka edellyttää raportoinnin kaikista yli 10 000 dollarin liiketoimista .
