Strukturierte Transaktion
Was ist eine strukturierte Transaktion?
Eine strukturierte Transaktion ist eine Reihe von Transaktionen,. die von einer größeren Summe getrennt wurden, um Meldepflichten gemäß dem Bankgeheimnisgesetz ( BSA ) zu vermeiden, das Finanzinstitute verpflichtet, alle Transaktionen von 10.000 USD oder mehr zu melden Transaktionen (oder Layering) ist ein Warnsignal für mögliche Geldwäsche.
Wie eine strukturierte Transaktion funktioniert
Um die im Bankgeheimnisgesetz festgelegten Meldepflichten zu umgehen, begannen Privatpersonen und Unternehmen in den 1980er Jahren damit, Transaktionen durchzuführen und zu strukturieren, die unter die Meldeschwelle von 10.000 US-Dollar fielen. Einige Einzelpersonen und Unternehmen nutzten strukturierte Transaktionen, wenn sie nicht wollten, dass die Regierung etwas über ihre finanziellen Aktivitäten und/oder die Art und Weise, wie sie Einnahmen erzielten, erfuhr. In Fällen von Geldwäsche und Steuerhinterziehung beispielsweise korrelierten die Aufsichtsbehörden diese Fälle mit strukturierten Transaktionen.
Geldwäsche ist die Verschleierung der Bewegung großer Geldbeträge, die Kriminelle häufig durch illegale Aktivitäten wie Drogenhandel oder terroristische Aktivitäten generieren. Der Prozess der Geldwäsche lässt solche „schmutzigen“ Aktivitäten sauber aussehen. Spezifische Schritte im Zusammenhang mit Geldwäsche umfassen Platzierung, Schichtung und Integration. Platzierung bezieht sich auf die Einführung von „schmutzigem Geld“ in das Finanzsystem; Layering ist der Akt, die Quelle dieser Gelder durch komplexe Transaktionen und Buchhaltungstricks zu verschleiern, und Integration bezieht sich auf den Akt, dieses Geld auf angeblich legitime Weise zurückzuerlangen.
Besondere Überlegungen
Der USA Patriot Act gab den Strafverfolgungsbehörden umfassendere Befugnisse, um Terroristen zu ermitteln, anzuklagen und vor Gericht zu stellen. Das Gesetz entstand nach den Terroranschlägen vom 11. September 2001. Bundesbehörden verwenden Gerichtsbeschlüsse, um Geschäftsunterlagen und Bankunterlagen zu erhalten. Der Haupttitel III des Gesetzes zwingt viele Finanzinstitute dazu, aggregierte Transaktionen aufzuzeichnen, an denen Länder beteiligt sind, in denen Geldwäsche ein bekanntes Problem ist. Solche Institutionen haben Methoden installiert, um die Begünstigten solcher Konten zu identifizieren und zu verfolgen, zusammen mit Personen, die befugt sind, Gelder über Durchzahlungskonten zu leiten.
Während die Zahl der Transaktionen über 10.000 $ in den 1970er Jahren relativ gering war, ist die Zahl der Transaktionen, die diesen Betrag heute überschreiten, viel größer. Im Geschäftsjahr 2019 wurden mehr als 20 Millionen Währungstransaktionsmeldungen ( CTRs ) eingereicht.Trotz größerer Kapazität durch den Patriot Act kann es für Strafverfolgungsbehörden und Aufsichtsbehörden schwierig sein, die schiere Menge an Daten zeitnah zu verarbeiten und zu untersuchen Benehmen.
Die Regulierungsbehörden stellen sicher, dass alle Steuerpflichtigen und steuerpflichtigen Unternehmen das steuerpflichtige Einkommen ordnungsgemäß und rechtmäßig melden. Um die Einhaltung zu gewährleisten, verlangt das Bankgeheimnisgesetz von Finanzinstituten, Informationen über die Transaktionen ihrer Kunden aufzuzeichnen und zu melden, wenn diese Transaktionen einen großen Geldbetrag betreffen. Die CTR ist der spezifische Bericht, den die Aufsichtsbehörden verlangen. Finanzinstitute müssen diese einreichen, nachdem Einzahlungen, Abhebungen oder Währungsumtausche 10.000 $ überschreiten .
Höhepunkte
Der USA Patriot Act gab den Strafverfolgungsbehörden umfassendere Befugnisse zur Eindämmung der Geldwäsche durch Terroristen und führte Meldepflichten für alle Einzahlungen, Abhebungen oder Währungsumtausche über 10.000 $ ein .
Strukturierte Transaktionen werden manchmal für illegale Aktivitäten wie Steuerhinterziehung, Geldwäsche, terroristische Aktivitäten und Drogenhandel verwendet.
Eine strukturierte Transaktion ist eine größere Transaktion, die in kleinere Teile zerlegt wurde, um das Bankgeheimnisgesetz zu umgehen, das die Meldung aller Transaktionen über 10.000 $ verlangt .
