Transazione strutturata
Che cos'è una transazione strutturata?
Una transazione strutturata è una serie di transazioni suddivise da una somma maggiore al fine di evitare gli obblighi di segnalazione ai sensi del Bank Sec recy Act (BSA), che richiede agli istituti finanziari di segnalare tutte le transazioni di importo pari o superiore a $ 10.000.A causa del suo utilizzo, la ristrutturazione transazioni (o stratificazione) è una bandiera rossa per un possibile riciclaggio di denaro.
Come funziona una transazione strutturata
Al fine di evitare i requisiti di rendicontazione, stabiliti dal Bank Secrecy Act, negli anni '80 individui e aziende hanno iniziato a effettuare e strutturare transazioni, che sono arrivate al di sotto della soglia di rendicontazione di $ 10.000. Alcuni individui e aziende hanno utilizzato transazioni strutturate se non volevano che il governo venisse a conoscenza delle loro attività finanziarie e/o di come generavano reddito. Ad esempio, nei casi di riciclaggio di denaro ed evasione fiscale, le autorità di regolamentazione hanno correlato questi casi con transazioni strutturate.
Il riciclaggio di denaro è l'atto di occultare il movimento di ingenti somme di denaro, che spesso i criminali generano attraverso attività illegali, come il traffico di droga o l'attività terroristica. Il processo di riciclaggio di denaro fa sembrare pulite tali attività "sporche". I passaggi specifici coinvolti nel riciclaggio di denaro includono il collocamento, la stratificazione e l'integrazione. Il collocamento si riferisce all'atto di introdurre "denaro sporco" nel sistema finanziario; la stratificazione è l'atto di nascondere la fonte di questi fondi tramite transazioni complesse e trucchi contabili, e l'integrazione si riferisce all'atto di riacquistare quel denaro con mezzi presumibilmente legittimi.
Considerazioni speciali
Lo USA Patriot Act ha conferito alle forze dell'ordine poteri più ampi per indagare, incriminare e assicurare i terroristi alla giustizia. La legge è nata dopo l'11 settembre 2001, attacchi terroristici. Le agenzie federali utilizzano gli ordini dei tribunali per ottenere documenti aziendali e documenti bancari. Il principale titolo III della legge obbliga molte istituzioni finanziarie a registrare transazioni aggregate che coinvolgono paesi in cui il riciclaggio è un problema noto. Tali istituzioni hanno installato metodologie per identificare e monitorare i beneficiari di tali conti, insieme a persone autorizzate a instradare fondi attraverso conti pagabili.
Mentre il numero di transazioni superiori a $ 10.000 negli anni '70 era relativamente basso, il numero di transazioni che superano tale importo oggi è molto maggiore. Nell'anno fiscale 2019 sono stati archiviati oltre 20 milioni di rapporti sulle transazioni in valuta (CTR). Nonostante la maggiore capacità del Patriot Act, l'enorme quantità di dati può essere difficile per le forze dell'ordine e le autorità di regolamentazione da elaborare e indagare in modo tempestivo maniera.
Le autorità di regolamentazione si assicurano che tutti i contribuenti e i soggetti passivi dichiarino il reddito imponibile in modo corretto e legale. Per garantire la conformità , la legge sul segreto bancario richiede agli istituti finanziari di registrare e segnalare le informazioni sulle transazioni dei loro clienti se tali transazioni comportano una grande quantità di denaro. Il CTR è il rapporto specifico richiesto dalle autorità di regolamentazione. Gli istituti finanziari devono archiviarli dopo che depositi, prelievi o cambi di valuta superano $ 10.000 .
Mette in risalto
Lo USA Patriot Act ha conferito alle forze dell'ordine poteri più ampi per frenare il riciclaggio di denaro da parte dei terroristi, ponendo in essere requisiti di segnalazione per eventuali depositi, prelievi o cambi di valuta superiori a $ 10.000 .
Le transazioni strutturate vengono talvolta utilizzate per attività illegali, come evasione fiscale, riciclaggio di denaro, attività terroristiche e traffico di droga.
Una transazione strutturata è una transazione più grande che è stata suddivisa in parti più piccole per evitare il Bank Secrecy Act, che richiede la segnalazione di tutte le transazioni superiori a $ 10.000 .
