transação estruturada
O que é uma transação estruturada?
Uma transação estruturada é uma série de transações divididas a partir de uma soma maior para evitar requisitos de relatórios sob a Lei de Sigilo Bancário (BSA), que exige que as instituições financeiras relatem todas as transações de $ 10.000 ou mais.Devido ao seu uso, reestruturação transações (ou camadas) é uma bandeira vermelha para possível lavagem de dinheiro.
Como funciona uma transação estruturada
A fim de evitar os requisitos de relatórios, estabelecidos pela Lei de Sigilo Bancário, indivíduos e empresas na década de 1980 começaram a fazer e estruturar transações, que ficavam abaixo do limite de relatórios de US$ 10.000. Alguns indivíduos e empresas utilizaram transações estruturadas se não quisessem que o governo soubesse sobre suas atividades financeiras e/ou como geravam renda. Por exemplo, em casos de lavagem de dinheiro e evasão fiscal, os reguladores correlacionaram esses casos com transações estruturadas.
A lavagem de dinheiro é o ato de ocultar o movimento de grandes quantias de dinheiro, que os criminosos geralmente geram por meio de atividades ilegais, como tráfico de drogas ou atividades terroristas. O processo de lavagem de dinheiro faz com que essas atividades “sujas” pareçam limpas. As etapas específicas envolvidas na lavagem de dinheiro incluem colocação, camadas e integração. Colocação refere-se ao ato de introduzir "dinheiro sujo" no sistema financeiro; estratificação é o ato de ocultar a fonte desses fundos por meio de transações complexas e truques de contabilidade, e integração refere-se ao ato de readquirir esse dinheiro em meios supostamente legítimos.
Considerações Especiais
O USA Patriot Act deu às agências de aplicação da lei poderes mais amplos para investigar, indiciar e levar os terroristas à justiça. A lei surgiu depois de setembro. 11, 2001, ataques terroristas. Agências federais usam ordens judiciais para obter registros de negócios e registros bancários. O principal Título III da Lei obriga muitas instituições financeiras a registrar transações agregadas envolvendo países onde a lavagem é um problema conhecido. Tais instituições possuem metodologias instaladas para identificar e rastrear beneficiários de tais contas, juntamente com pessoas físicas autorizadas a encaminhar recursos por meio de contas a pagar.
Embora o número de transações superiores a US$ 10.000 na década de 1970 fosse relativamente baixo, o número de transações que excedem esse valor hoje é muito maior. No ano fiscal de 2019 , mais de 20 milhões de relatórios de transações de moeda ( CTRs ) foram arquivados. Apesar da maior capacidade com o Patriot Act, a grande quantidade de dados pode ser difícil para as agências de aplicação da lei e reguladores processarem e investigarem em tempo hábil .
Os reguladores certificam-se de que todos os contribuintes e entidades tributáveis declaram o rendimento tributável de forma adequada e legal. Para garantir a conformidade, a Lei de Sigilo Bancário exige que as instituições financeiras registrem e relatem informações sobre as transações de seus clientes se essas transações envolverem uma grande quantia em dinheiro. O CTR é o relatório específico que os reguladores exigem. As instituições financeiras devem arquivá-las depois que os depósitos, saques ou trocas de moeda excederem US$ 10.000 .
##Destaques
O USA Patriot Act deu às agências de aplicação da lei poderes mais amplos para coibir a lavagem de dinheiro por terroristas, estabelecendo requisitos de relatórios para quaisquer depósitos, saques ou câmbios superiores a US$ 10.000 .
As transações estruturadas às vezes são usadas para atividades ilegais, como sonegação de impostos, lavagem de dinheiro, atividades terroristas e tráfico de drogas.
Uma transação estruturada é uma transação maior que foi dividida em partes menores para evitar a Lei de Sigilo Bancário, que exige o relatório de todas as transações superiores a US$ 10.000 .
