yapılandırılmış işlem
Yapılandırılmış İşlem Nedir?
Yapılandırılmış işlem, finansal kurumların 10.000 ABD Doları veya üzerindeki tüm işlemleri raporlamasını gerektiren Banka Güvenlik Yasası (BSA) kapsamında raporlama gerekliliklerinden kaçınmak için daha büyük bir toplamdan ayrılan bir dizi işlemdir . işlemler (veya katmanlama), olası kara para aklama için kırmızı bir bayraktır.
Yapılandırılmış İşlem Nasıl Çalışır?
Banka Gizliliği Yasası'nın öngördüğü raporlama gerekliliklerinden kaçınmak için, 1980'lerde bireyler ve işletmeler, 10.000 $'lık raporlama eşiğinin altına düşen işlemleri yapmaya ve yapılandırmaya başladılar. Bazı bireyler ve işletmeler, hükümetin mali faaliyetlerini ve/veya nasıl gelir elde ettiklerini bilmesini istemedikleri takdirde yapılandırılmış işlemlerden yararlandı. Örneğin, kara para aklama ve vergi kaçakçılığı vakalarında, düzenleyiciler bu vakaları yapılandırılmış işlemlerle ilişkilendirdi.
Kara para aklama, suçluların genellikle uyuşturucu kaçakçılığı veya terörist faaliyetler gibi yasa dışı faaliyetler yoluyla ürettiği büyük miktardaki paranın hareketini gizleme eylemidir. Kara para aklama süreci, bu tür “kirli” faaliyetlerin temiz görünmesini sağlar. Kara para aklamayla ilgili belirli adımlar, yerleştirme, katmanlama ve entegrasyon içerir. Yerleştirme, finansal sisteme "kirli para" sokma eylemini ifade eder; katmanlama, karmaşık işlemler ve defter tutma hileleri yoluyla bu fonların kaynağını gizleme eylemidir ve entegrasyon, bu parayı sözde meşru yollarla yeniden edinme eylemini ifade eder.
Özel Hususlar
ABD Vatanseverlik Yasası,. kolluk kuvvetlerine teröristleri soruşturma, suçlama ve adalete teslim etme konusunda daha geniş yetkiler verdi. Yasa, Eylül'den sonra ortaya çıktı. 11, 2001, terör saldırıları. Federal kurumlar, iş kayıtlarını ve banka kayıtlarını almak için mahkeme kararlarını kullanır. Kanunun ana Başlık III'ü, birçok finansal kurumu, aklamanın bilinen bir sorun olduğu ülkeleri içeren toplu işlemleri kaydetmeye zorlar. Bu tür kurumlar, ödemeli hesaplar aracılığıyla fonları yönlendirmeye yetkili kişilerle birlikte bu tür hesapların lehtarlarını belirlemek ve izlemek için metodolojiler kurmuştur .
1970'lerde 10.000 doları aşan işlem sayısı nispeten düşükken, bugün bu miktarı aşan işlem sayısı çok daha fazladır. 2019 mali yılında 20 milyondan fazla para birimi işlem raporu ( TO ) dosyalandı.Vatanseverlik Yasası ile daha fazla kapasiteye rağmen , kolluk kuvvetleri ve düzenleyicilerin zamanında işlemesi ve soruşturması için çok miktarda veri zor olabilir. .
Düzenleyiciler, tüm vergi mükelleflerinin ve vergiye tabi kuruluşların vergilendirilebilir geliri düzgün ve yasal bir şekilde bildirmelerini sağlar. Uyum sağlamak için, Banka Gizliliği Yasası, finansal kurumların, bu işlemler büyük miktarda para içeriyorsa, müşterilerinin işlemleriyle ilgili bilgileri kaydetmesini ve raporlamasını gerektirir. TO, düzenleyicilerin ihtiyaç duyduğu özel rapordur. Finansal kurumlar, bunları para yatırma, çekme veya döviz bozdurma işlemleri 10.000 ABD Dolarını aştıktan sonra ibraz etmelidir .
##Öne çıkanlar
ABD Vatanseverlik Yasası, kolluk kuvvetlerine teröristler tarafından kara para aklamayı engellemek için daha geniş yetkiler verdi ve 10.000 doları aşan herhangi bir para yatırma, çekme veya döviz bozdurma için raporlama gereklilikleri getirdi .
Yapılandırılmış işlemler bazen vergi kaçırma, kara para aklama, terör faaliyetleri ve uyuşturucu kaçakçılığı gibi yasa dışı faaliyetler için kullanılır.
Yapılandırılmış işlem, 10.000 ABD Dolarını aşan tüm işlemlerin raporlanmasını gerektiren Banka Gizliliği Yasası'ndan kaçınmak için daha küçük parçalara ayrılmış daha büyük bir işlemdir .
