적립되지 않은 연금 계획

무적립연금이란?

적립되지 않은 연금 계획은 고용주가 관리하는 퇴직 계획으로 고용주의 현재 소득을 사용하여 필요에 따라 연금 지불을 위한 자금을 마련합니다. 이는 사용자가 퇴직자 및 수혜자 에 대한 지급금과 같은 연금 계획 비용을 충당하기 위해 사전에 사용자가 자금을 체계적으로 적립해 두는 선지급 연금 계획 과 대조됩니다.

적립되지 않은 연금 계획 이해하기

연금 계획은 직원이 더 이상 일하지 않을 때(예: 직원이 퇴직할 때) 급여 대체를 제공하는 특정 고용주가 제공하는 프로그램입니다. 고용주가 연금 계획을 제안할 때 연금 계획의 예상 재정적 요구 사항에 대한 계획을 세우고 정기적으로 일정 금액을 적립할 수 있습니다. .

적립되지 않은 연금 계획은 종량제 연금 계획이라고도 합니다. 주에서 제공하는 많은 공적 연금 제도는 현재 근로자의 기여금과 세금에서 직접 지급되는 혜택이 있는 자금이 없습니다. 많은 유럽 국가의 연금 시스템은 현재 세금과 사회 보장 기여금에서 직접 지급되는 혜택이 있는 자금이 없습니다.

하이브리드 대 전액 지원

일부 국가에는 부분적으로 자금이 지원되는 하이브리드 시스템이 있습니다. 스페인은 사회보장준비기금을, 프랑스는 연금준비기금을 설립했다. 캐나다에서는 임금 기반 퇴직 계획(CPP)이 자산을 CPP 투자 위원회에서 관리하여 부분적으로 자금을 조달하는 반면 미국 사회 보장 시스템은 특별 미국 재무부 채권에 대한 투자로 부분적으로 자금을 조달합니다.

이와 대조적으로 완전 적립**은 연금 제도가 모든 미지급 급여 를 제공하기에 충분한 자산을 보유하고 있는 때를 설명하는 용어입니다. 자금을 완전히 조달하려면 계획에서 연금 수급자에게 예상되는 모든 지불금을 지불할 수 있어야 합니다. 플랜의 관리자 는 매년 필요한 자금의 양을 예측할 수 있습니다. 이것은 연금 계획의 재정 상태를 결정하는 데 도움이 될 수 있습니다.

당신이가는대로 지불

개별 회사와 정부 모두 종량제 연금을 설정할 수 있습니다. 적립되지 않은 연금 계획의 개별 참여자가 행사하는 통제 수준은 계획의 구조와 계획이 사적으로 운영되는지 아니면 공적으로 운영되는지에 따라 다릅니다. 정부가 운영하는 무자금 연금 계획은 "기여금"이라는 단어를 사용하여 기금에 들어가는 돈을 설명할 수 있지만 일반적으로 이러한 기여금은 정해진 세율로 과세되며 기여한 근로자나 고용주는 지불 여부 또는 금액에 대해 선택권이 없습니다. 계획에. 그러나 개인 종량제 연금은 참가자에게 약간의 재량권을 제공합니다.

고용주가 종량제 연금 계획을 제공하는 경우 개별 참가자는 급여에서 공제하고 향후 연금 혜택에 기여하고자 하는 금액을 선택할 수 있습니다. 플랜의 조건에 따라 참가자는 각 지불 기간 동안 일정 금액을 인출하거나 금액을 일시불로 기부할 수 있습니다. 이는 401(k) 플랜과 같은 여러 확정기여형 플랜 이 자금을 조달하는 방식과 유사합니다.

##하이라이트

• 적립되지 않은 연금 계획에는 따로 자산이 없기 때문에 퇴직 급여는 일반적으로 고용주 부담금에서 직접 지급됩니다.

• 많은 유럽 국가의 정부 연금 프로그램은 자금이 없는 계획으로 간주됩니다.

• 종량제(pay-as-you-go) 플랜이라고도 하는 이 퇴직 계좌는 회사나 정부에서 설정할 수 있습니다.