Rahastoimaton eläkesuunnitelma
Mikä on rahastoimaton eläkesuunnitelma?
Rahastoimaton eläkejärjestely on työnantajan hallinnoima eläkejärjestely, joka käyttää työnantajan nykyisiä tuloja eläkemaksujen rahoittamiseen tarpeen mukaan. Tämä poikkeaa ennakkorahastoivasta eläkejärjestelystä, jossa työnantaja varaa varoja järjestelmällisesti ja etukäteen kattamaan eläkejärjestelystä aiheutuvat kulut, kuten eläkeläisille ja heidän edunsaajilleen suoritetut maksut.
Rahastoimattomien eläkesuunnitelmien ymmärtäminen
Eläkejärjestely on tiettyjen työnantajien tarjoama ohjelma, joka korvaa palkan, kun työntekijä ei enää ole työssä (esimerkiksi kun työntekijä jää eläkkeelle). Kun työnantajat tarjoavat eläkejärjestelyä, he voivat suunnitella eläkejärjestelmän odotettavissa olevia taloudellisia vaatimuksia ja asettaa syrjään tietyn määrän rahaa säännöllisesti – ja sijoittaa rahat ihanteellisesti kasvattaakseen rahastoa tai rahoittaakseen eläkejärjestelyn nykyisistä tuloista. .
Rahastoimattomasta eläkejärjestelystä käytetään joskus nimitystä jako-eläkejärjestely. Monet valtion järjestämät julkiset eläkejärjestelyt ovat rahastoimattomia, ja etuudet maksetaan suoraan työntekijöiden nykyisistä maksuista ja veroista. Monien Euroopan maiden eläkejärjestelmät ovat rahastoimattomia, ja niiden etuudet maksetaan suoraan juoksevista veroista ja sosiaaliturvamaksuista.
Hybridi vs. täysin rahoitettu
Useissa maissa on hybridijärjestelmiä, jotka ovat osittain rahoitettuja. Espanja perusti sosiaaliturvarahaston ja Ranska eläkerahaston. Kanadassa palkkaperusteinen eläkesuunnitelma (CPP) on osittain rahoitettu, ja omaisuutta hallinnoi CPP Investment Board, kun taas Yhdysvaltain sosiaaliturvajärjestelmä rahoitetaan osittain sijoituksella erityisiin Yhdysvaltain valtion obligaatioihin.
Täysin rahastoitu** sen sijaan on termi, joka kuvaa sitä, milloin eläkejärjestelyllä on riittävästi varoja kattamaan kaikki kertyneet etuudet. Jotta järjestely olisi täysin rahoitettu, sen on kyettävä maksamaan kaikki ennakoidut maksut eläkeläisille. Suunnitelman ylläpitäjä osaa ennustaa vuosittain tarvittavan varojen määrän. Tämä voi auttaa määrittämään eläkesuunnitelman taloudellisen tilanteen.
Pay-as-You-Go
Sekä yksittäiset yritykset että valtiot voivat perustaa jakoperusteisia eläkkeitä. Yksittäisten rahastoimattomien eläkejärjestelyjen osallistujien määräysvallan taso riippuu järjestelyn rakenteesta ja siitä, onko järjestely yksityinen vai julkinen. Hallituksen rahastoimattomat eläkejärjestelyt voivat käyttää sanaa "maksu" kuvaamaan rahastoon tulevaa rahaa, mutta yleensä näitä maksuja verotetaan tietyn verokannan mukaan, eikä työntekijöillä tai työnantajilla ole valinnanvaraa maksaako tai kuinka paljon he maksavat. suunnitelmaan mukaan. Yksityiset jako-eläkkeet tarjoavat kuitenkin osallistujilleen jonkin verran harkintavaltaa.
Jos työnantaja tarjoaa jako-eläkejärjestelmää, yksittäinen osallistuja saa todennäköisesti valita, kuinka paljon palkastaan hän haluaa vähentää ja osallistua tuleviin eläke-etuuksiinsa. Suunnitelman ehdoista riippuen osallistuja voi joko nostaa tietyn summan rahaa kullakin maksukaudella tai maksaa sen kertakorvauksena. Tämä on samanlainen kuin useiden maksuperusteisten järjestelyjen,. kuten 401(k)-järjestelyjen, rahoittaminen.
Kohokohdat
Rahastoimattomissa eläkejärjestelyissä ei ole varallisuutta, joten eläke-etuudet maksetaan yleensä suoraan työnantajan maksuista.
Monien Euroopan maiden valtion eläkeohjelmia pidetään rahastoimattomina järjestelyinä.
Nämä eläketilit, joita kutsutaan myös jako-jakosuunnitelmiksi, voivat perustaa yritykset tai hallitukset.
