Ufinansieret pensionsordning
Hvad er ufinansieret pensionsordning?
En ufinansieret pensionsordning er en arbejdsgiverstyret pensionsordning, der bruger arbejdsgiverens nuværende indkomst til at finansiere pensionsudbetalinger, efterhånden som de bliver nødvendige. Dette er i modsætning til en forskudsfinansieret pensionsordning, hvor en arbejdsgiver systematisk og på forhånd afsætter midler til at dække eventuelle pensionsudgifter, såsom betalinger til pensionister og deres begunstigede.
Forståelse af ufinansierede pensionsordninger
En pensionsordning er et program, der tilbydes af visse arbejdsgivere, der giver en lønerstatning, når en medarbejder ikke længere arbejder (f.eks. når medarbejderen går på pension). Når arbejdsgivere tilbyder en pensionsordning, kan de planlægge efter de forventede økonomiske krav i pensionsordningen og afsætte en vis mængde penge på regelmæssig basis - og investere pengene for ideelt set at vokse fonden eller finansiere pensionsordningen ud af nuværende indtjening .
En ufinansieret pensionsordning omtales nogle gange som en pay-as-you-go pensionsordning. Mange offentlige pensionsordninger, der leveres af en stat, er ufinansierede, med ydelser udbetalt direkte fra nuværende arbejdstagerbidrag og skatter. Pensionssystemerne i mange europæiske lande er ufinansierede og har ydelser udbetalt direkte af løbende skatter og sociale bidrag.
Hybrid vs. fuldt finansieret
Flere lande har hybridsystemer, som er delvist finansierede. Spanien oprettede Social Security Reserve Fund og Frankrig oprettede Pensions Reserve Fund. I Canada er den lønbaserede pensionsordning (CPP) delvist finansieret, med aktiver forvaltet af CPP Investment Board, mens det amerikanske socialsikringssystem delvist finansieres af investering i særlige amerikanske statsobligationer.
Fuldt finansieret**,** er derimod et udtryk, der beskriver, hvornår en pensionsordning har tilstrækkelige aktiver til at dække alle optjente ydelser. For at være fuldt finansieret skal ordningen kunne foretage alle de forventede udbetalinger til pensionister. En plans administrator er i stand til at forudsige mængden af midler, der vil være behov for på årsbasis. Dette kan hjælpe med at bestemme pensionsordningens økonomiske sundhed.
Betal når du går
Både individuelle virksomheder og regeringer kan oprette efterbetalingspensioner. Det kontrolniveau, som individuelle deltagere i en ufinansieret pensionsordning udøver, afhænger af ordningens struktur, og om ordningen er privat eller offentligt drevet. Ufinansierede pensionsordninger drevet af regeringer kan bruge ordet "bidrag" til at beskrive de penge, der kommer ind i fonden, men normalt beskattes disse bidrag med en fast sats, og hverken arbejdere eller arbejdsgivere, der bidrager, har noget valg om, om eller hvor meget de betaler ind i planen. Private efterbetalingspensioner giver dog deres deltagere et vist skøn.
Hvis en arbejdsgiver tilbyder en pay-as-you-go pensionsordning, kan en individuel deltager sandsynligvis vælge, hvor meget af deres lønseddel de ønsker at trække fra og bidrage til deres fremtidige pensionsydelser. Afhængigt af planens vilkår kan en deltager enten få trukket et bestemt beløb ud i løbet af hver lønperiode eller bidrage med beløbet i et engangsbeløb. Dette svarer til, hvordan flere bidragsdefinerede ordninger,. såsom en 401(k)-ordninger, finansieres.
Højdepunkter
Uafdækkede pensionsordninger har ingen aktiver henlagt, hvilket betyder, at pensionsydelser normalt udbetales direkte fra arbejdsgiverbidrag.
Offentlige pensionsprogrammer i mange europæiske lande betragtes som ufinansierede ordninger.
Også kaldet pay-as-you-go-ordninger, kan disse pensionskonti oprettes af virksomheder eller regeringer.
