Piano pensionistico non finanziato
Che cos'è il piano pensionistico non finanziato?
Un piano pensionistico non finanziato è un piano pensionistico gestito dal datore di lavoro che utilizza il reddito corrente del datore di lavoro per finanziare i pagamenti delle pensioni quando diventano necessari. Ciò è in contrasto con un piano pensionistico a capitalizzazione anticipata in cui un datore di lavoro stanzia fondi sistematicamente e in anticipo per coprire eventuali spese del piano pensionistico come i pagamenti ai pensionati e ai loro beneficiari.
Capire i piani pensionistici non finanziati
Un piano pensionistico è un programma offerto da alcuni datori di lavoro che prevede una retribuzione sostitutiva quando un dipendente non lavora più (ad esempio, quando il dipendente va in pensione). Quando i datori di lavoro offrono un piano pensionistico, possono pianificare i requisiti finanziari previsti del piano pensionistico e mettere da parte una certa quantità di denaro su base regolare e investire il denaro per far crescere idealmente il fondo o finanziare il piano pensionistico con i guadagni correnti .
Un piano pensionistico non finanziato viene talvolta definito piano pensionistico con pagamento in base al consumo. Molti regimi pensionistici pubblici forniti da uno stato non sono finanziati, con benefici pagati direttamente dai contributi e dalle tasse dei lavoratori attuali. I sistemi pensionistici di molti paesi europei non sono finanziati, avendo benefici corrisposti direttamente dalle imposte correnti e dai contributi previdenziali.
Ibrido vs. Completamente finanziato
Diversi paesi hanno sistemi ibridi, che sono parzialmente finanziati. La Spagna ha istituito il Social Security Reserve Fund e la Francia il Pensions Reserve Fund. In Canada, il piano pensionistico basato sul salario (CPP) è parzialmente finanziato, con asset gestiti dal CPP Investment Board, mentre il sistema di previdenza sociale statunitense è parzialmente finanziato da investimenti in speciali buoni del tesoro statunitensi.
Totalmente finanziato**,** invece, è un termine che descrive quando un piano pensionistico ha attività sufficienti per coprire tutti i benefici maturati. Per essere interamente finanziato, il piano deve essere in grado di effettuare tutti i pagamenti anticipati ai pensionati. L' amministratore di un piano è in grado di prevedere l'importo dei fondi che saranno necessari su base annuale. Questo può aiutare a determinare la salute finanziaria del piano pensionistico.
Pagamento in base al consumo
Sia le singole società che i governi possono istituire pensioni con pagamento in base al consumo. Il livello di controllo esercitato dai singoli partecipanti a un piano pensionistico non finanziato dipende dalla struttura del piano e dal fatto che il piano sia gestito privatamente o pubblicamente. I piani pensionistici non finanziati gestiti dai governi possono usare la parola "contributo" per descrivere il denaro che entra nel fondo, ma di solito questi contributi sono tassati a un'aliquota prestabilita e né i lavoratori né i datori di lavoro che contribuiscono possono scegliere se o quanto pagare nel piano. Le pensioni private pay-as-you-go, tuttavia, offrono ai partecipanti una certa discrezionalità.
Se un datore di lavoro offre un piano pensionistico con pagamento in base al consumo, è probabile che un singolo partecipante possa scegliere l'importo della sua busta paga che desidera detrarre e contribuire ai futuri benefici pensionistici. A seconda dei termini del piano, un partecipante può essere in grado di ottenere una determinata somma di denaro ritirata durante ogni periodo di paga o contribuire con l'importo in un'unica soluzione. Questo è simile al modo in cui vengono finanziati diversi piani a contribuzione definita,. come i piani 401(k).
Mette in risalto
I piani pensionistici non finanziati non hanno alcun patrimonio accantonato, il che significa che i benefici pensionistici sono generalmente pagati direttamente dai contributi del datore di lavoro.
I programmi pensionistici governativi di molti paesi europei sono considerati piani non finanziati.
Chiamati anche piani pay-as-you-go, questi conti pensionistici possono essere creati da aziende o governi.
