Ófjármögnuð lífeyrisáætlun
Hvað er ófjármögnuð lífeyrisáætlun?
Ófjármögnuð lífeyrisáætlun er eftirlaunakerfi sem vinnuveitandi stýrir og notar núverandi tekjur vinnuveitanda til að fjármagna lífeyrisgreiðslur eftir því sem þörf krefur. Þetta er öfugt við fyrirframgreidda lífeyrisáætlun þar sem vinnuveitandi leggur til hliðar kerfisbundið og fyrirfram fé til að standa straum af útgjöldum lífeyriskerfisins eins og greiðslum til lífeyrisþega og rétthafa þeirra.
Skilningur á ófjármögnuðum lífeyrisáætlunum
Lífeyrisáætlun er áætlun í boði hjá ákveðnum vinnuveitendum sem kemur í stað launa þegar starfsmaður er ekki lengur að vinna (til dæmis þegar starfsmaður hættir störfum). Þegar vinnuveitendur bjóða upp á lífeyriskerfi geta þeir skipulagt fyrirhugaðar fjárhagslegar kröfur lífeyrissjóðsins og lagt til hliðar ákveðna upphæð af peningum reglulega - og fjárfest peningana til að stækka sjóðinn eða fjármagna lífeyrisáætlunina af núverandi tekjum .
Ófjármögnuð lífeyrisáætlun er stundum kölluð eftirlaunaáætlun. Mörg opinber lífeyrisfyrirkomulag sem ríki veitir eru ófjármögnuð, með bótum sem greiddar eru beint af núverandi iðgjöldum starfsmanna og sköttum. Lífeyriskerfi margra Evrópulanda eru ófjármagnað, með bætur greiddar beint af núverandi sköttum og tryggingagjaldi.
Hybrid vs. fullfjármagnað
Nokkur lönd eru með blendingskerfi sem eru fjármögnuð að hluta. Spánn stofnaði varasjóð almannatrygginga og Frakkland stofnaði varasjóð lífeyris. Í Kanada er launatengd eftirlaunaáætlun (CPP) fjármögnuð að hluta, með eignum sem stjórnað er af CPP Investment Board, en bandaríska almannatryggingakerfið er að hluta fjármagnað með fjárfestingu í sérstökum bandarískum ríkisskuldabréfum.
Að fullu fjármagnað**,** er aftur á móti hugtak sem lýsir því hvenær lífeyrissjóður hefur nægar eignir til að sjá fyrir öllum áföllnum bótum. Til þess að vera að fullu fjármögnuð þarf áætlunin að geta innt af hendi allar þær greiðslur sem gert er ráð fyrir til lífeyrisþega. Stjórnandi áætlunar er fær um að spá fyrir um fjárhæðina sem þarf á ársgrundvelli. Þetta getur hjálpað til við að ákvarða fjárhagslega heilsu lífeyrissjóðsins.
Borgaðu þegar þú ferð
Bæði einstök fyrirtæki og stjórnvöld geta sett upp eftirlaunalífeyri. Styrkstig einstakra þátttakenda ófjármögnunar lífeyrissjóða fer eftir uppbyggingu áætlunarinnar og hvort áætlunin er einkarekin eða opinber. Ófjármögnuð lífeyrisáætlanir á vegum ríkisstjórna kunna að nota orðið „framlag“ til að lýsa þeim peningum sem koma inn í sjóðinn, en venjulega eru þessi framlög skattlögð með ákveðnum hlutfalli og hvorki launþegar né vinnuveitendur sem leggja fram hafa neitt val um hvort eða hversu mikið þeir borga inn í áætlunina. Séreignarlífeyrir veitir þátttakendum sínum þó nokkra geðþótta.
Ef vinnuveitandi býður upp á eftirlaunaáætlun, fær einstaklingur þátttakandi líklega að velja hversu mikið af launum sínum hann vill draga frá og leggja í framtíðarlífeyrisbætur sínar. Það fer eftir skilmálum áætlunarinnar, þátttakandi gæti annað hvort látið draga út ákveðna upphæð af peningum á hverju launatímabili eða leggja fram upphæðina í eingreiðslu. Þetta er svipað því hvernig nokkrar framlagsskyldar áætlanir,. svo sem 401 (k) áætlanir, eru fjármagnaðar.
Hápunktar
Ófjármögnuð lífeyriskerfi eru ekki með neinar eignir til hliðar, sem þýðir að eftirlaunabætur eru venjulega greiddar beint af framlagi vinnuveitanda.
Lífeyrisáætlanir hins opinbera í mörgum Evrópulöndum teljast ófjármagnaðar áætlanir.
Einnig kallaðir eftirlaunaáætlanir, þessir eftirlaunareikningar geta verið settir upp af fyrirtækjum eða stjórnvöldum.
