Plan de pensiones no capitalizado
驴Qu茅 es un plan de pensi贸n no financiado?
Un plan de pensi贸n no financiado es un plan de jubilaci贸n administrado por el empleador que utiliza los ingresos actuales del empleador para financiar los pagos de pensi贸n a medida que se vuelven necesarios. Esto contrasta con un plan de pensiones de capitalizaci贸n anticipada en el que un empleador aparta fondos sistem谩ticamente y por adelantado para cubrir los gastos del plan de pensiones, como los pagos a los jubilados y sus beneficiarios.
Comprender los planes de pensiones no financiados
Un plan de pensi贸n es un programa ofrecido por ciertos empleadores que brinda un reemplazo de salario cuando un empleado ya no est谩 trabajando (por ejemplo, cuando el empleado se jubila). Cuando los empleadores ofrecen un plan de pensi贸n, pueden planificar los requisitos financieros anticipados del plan de pensi贸n y apartar una cierta cantidad de dinero de manera regular, e invertir el dinero para hacer crecer el fondo idealmente o financiar el plan de pensi贸n con las ganancias actuales. .
Un plan de pensi贸n no capitalizado a veces se denomina plan de pensi贸n de reparto. Muchos arreglos de pensiones p煤blicas provistos por un estado no est谩n financiados y los beneficios se pagan directamente de las contribuciones e impuestos actuales de los trabajadores. Los sistemas de pensiones de muchos pa铆ses europeos no est谩n capitalizados y sus prestaciones se pagan directamente con los impuestos corrientes y las cotizaciones a la seguridad social.
H铆brido vs. Totalmente Financiado
Varios pa铆ses tienen sistemas h铆bridos, que est谩n parcialmente financiados. Espa帽a cre贸 el Fondo de Reserva de la Seguridad Social y Francia el Fondo de Reserva de Pensiones. En Canad谩, el plan de jubilaci贸n basado en salarios (CPP) est谩 parcialmente financiado, con activos administrados por la Junta de Inversiones del CPP, mientras que el sistema de Seguridad Social de EE. UU. est谩 parcialmente financiado por inversiones en Bonos especiales del Tesoro de EE. UU.
Completamente financiado**,** por el contrario, es un t茅rmino que describe cu谩ndo un plan de pensiones tiene activos suficientes para cubrir todos los beneficios acumulados. Para estar completamente financiado, el plan debe poder hacer todos los pagos anticipados a los pensionados. El administrador de un plan puede predecir la cantidad de fondos que se necesitar谩n anualmente. Esto puede ayudar a determinar la salud financiera del plan de pensiones.
Pago por uso
Tanto las empresas individuales como los gobiernos pueden establecer pensiones de reparto. El nivel de control ejercido por los participantes individuales de un plan de pensiones no capitalizado depende de la estructura del plan y de si el plan es de gesti贸n p煤blica o privada. Los planes de pensi贸n no capitalizados administrados por los gobiernos pueden usar la palabra "contribuci贸n" para describir el dinero que ingresa al fondo, pero por lo general, estas contribuciones est谩n sujetas a impuestos a una tasa fija y ni los trabajadores ni los empleadores que contribuyen tienen ninguna opci贸n sobre si pagan o cu谩nto pagan. en el plan. Sin embargo, las pensiones privadas de reparto ofrecen cierta discreci贸n a sus participantes.
Si un empleador ofrece un plan de pensi贸n de reparto, es probable que un participante individual elija cu谩nto de su cheque de pago desea deducir y contribuir a sus futuros beneficios de pensi贸n. Dependiendo de los t茅rminos del plan, un participante puede retirar una cantidad fija de dinero durante cada per铆odo de pago o contribuir la cantidad en una suma global. Esto es similar a c贸mo se financian varios planes de contribuciones definidas,. como los planes 401(k).
Reflejos
Los planes de pensiones no capitalizados no tienen activos separados, lo que significa que los beneficios de jubilaci贸n generalmente se pagan directamente de las contribuciones del empleador.
Los programas de pensiones gubernamentales de muchos pa铆ses europeos se consideran planes no capitalizados.
Tambi茅n llamados planes de reparto, estas cuentas de jubilaci贸n pueden ser creadas por empresas o gobiernos.
