Ufinansiert pensjonsordning
Hva er ufinansiert pensjonsordning?
En ufinansiert pensjonsordning er en arbeidsgiverstyrt pensjonsordning som bruker arbeidsgivers nåværende inntekt til å finansiere pensjonsutbetalinger etter hvert som de blir nødvendige. Dette er i motsetning til en forskuddsfinansiert pensjonsordning der en arbeidsgiver setter av midler systematisk og på forhånd for å dekke eventuelle pensjonsutgifter som utbetalinger til pensjonister og deres begunstigede.
Forstå ufinansierte pensjonsplaner
En pensjonsordning er et program som tilbys av visse arbeidsgivere som gir en lønnserstatning når en ansatt ikke lenger jobber (for eksempel når den ansatte går av med pensjon). Når arbeidsgivere tilbyr en pensjonsordning, kan de planlegge for de forventede økonomiske kravene til pensjonsplanen og sette av en viss sum penger med jevne mellomrom - og investere pengene for ideelt sett å vokse fondet eller finansiere pensjonsplanen ut av nåværende inntekter .
En ufinansiert pensjonsordning blir noen ganger referert til som en etterbetalt pensjonsordning. Mange offentlige pensjonsordninger gitt av en stat er ufinansierte, med ytelser utbetalt direkte fra gjeldende arbeidstakeravgifter og skatter. Pensjonssystemene i mange europeiske land er ufinansierte, med ytelser utbetalt direkte fra gjeldende skatter og trygdeavgifter.
Hybrid kontra fullt finansiert
Flere land har hybridsystemer, som er delvis finansiert. Spania opprettet Social Security Reserve Fund og Frankrike opprettet Pensions Reserve Fund. I Canada er den lønnsbaserte pensjonsplanen (CPP) delvis finansiert, med eiendeler forvaltet av CPP Investment Board, mens det amerikanske trygdesystemet er delvis finansiert av investeringer i spesielle amerikanske statsobligasjoner.
Fullt finansiert**,** er derimot et begrep som beskriver når en pensjonsordning har tilstrekkelige eiendeler til å dekke alle opptjente ytelser. For å være fullt finansiert må ordningen kunne foreta alle forventede utbetalinger til pensjonister. En plans administrator er i stand til å forutsi mengden midler som vil være nødvendig på årsbasis. Dette kan bidra til å bestemme den økonomiske helsen til pensjonsordningen.
Betal etter hvert
Både enkeltbedrifter og myndigheter kan sette opp «pay-as-you-go»-pensjoner. Kontrollnivået som utøves av individuelle deltakere i en ufinansiert pensjonsordning avhenger av ordningens struktur og om ordningen er privat eller offentlig drevet. Ufinansierte pensjonsordninger drevet av regjeringer kan bruke ordet "bidrag" for å beskrive pengene som kommer inn i fondet, men vanligvis beskattes disse bidragene med en fast sats, og verken arbeidere eller arbeidsgivere som bidrar har noe valg om eller hvor mye de betaler. inn i planen. Private etterbetalte pensjoner gir imidlertid deltakerne et visst skjønn.
Hvis en arbeidsgiver tilbyr en etterbetalt pensjonsplan, får en individuell deltaker sannsynligvis velge hvor mye av lønnsslippen de ønsker å trekke fra og bidra til fremtidige pensjonsytelser. Avhengig av vilkårene i planen, kan en deltaker enten få et bestemt beløp trukket ut i løpet av hver lønnsperiode eller bidra med beløpet i et engangsbeløp. Dette ligner på hvordan flere innskuddsplaner,. for eksempel en 401(k)-planer, er finansiert.
Høydepunkter
Ufinansierte pensjonsordninger har ingen eiendeler avsatt, noe som betyr at pensjonsytelser vanligvis utbetales direkte fra arbeidsgiveravgift.
Statens pensjonsprogrammer i mange europeiske land regnes som ufinansierte planer.
– Disse pensjonskontoene kalles også betal-etter-bruk-planer, og disse pensjonskontoene kan settes opp av selskaper eller myndigheter.
