خطة التقاعد غير الممولة
ما هي خطة التقاعد غير الممولة؟
خطة التقاعد غير الممولة هي خطة تقاعد يديرها صاحب العمل تستخدم الدخل الحالي لصاحب العمل لتمويل مدفوعات المعاشات التقاعدية عندما تصبح ضرورية. هذا على عكس خطة المعاشات التقاعدية الممولة مقدمًا حيث يقوم صاحب العمل بتخصيص الأموال بشكل منهجي ومقدم لتغطية أي نفقات لخطة المعاشات التقاعدية مثل المدفوعات للمتقاعدين والمستفيدين منهم.
فهم خطط التقاعد غير الممولة
خطة المعاشات التقاعدية هي برنامج يقدمه بعض أصحاب العمل يوفر بديلاً للراتب عندما يتوقف الموظف عن العمل (على سبيل المثال ، عندما يتقاعد الموظف). عندما يقدم أصحاب العمل خطة معاشات تقاعدية ، يمكنهم التخطيط للمتطلبات المالية المتوقعة لخطة المعاشات التقاعدية وتخصيص مبلغ معين من المال على أساس منتظم - واستثمار الأموال لتنمية الصندوق بشكل مثالي أو تمويل خطة المعاشات التقاعدية من الأرباح الحالية .
يشار أحيانًا إلى خطة التقاعد غير الممولة على أنها خطة معاش الدفع أولاً بأول. العديد من ترتيبات التقاعد العامة التي تقدمها الدولة غير ممولة ، مع استحقاقات مدفوعة مباشرة من مساهمات وضرائب العمال الحالية. أنظمة المعاشات التقاعدية في العديد من الدول الأوروبية غير ممولة ، ولها فوائد تُدفع مباشرة من الضرائب الحالية واشتراكات الضمان الاجتماعي.
الهجين مقابل الممولة بالكامل
العديد من البلدان لديها أنظمة هجينة ، والتي يتم تمويلها جزئيًا. أنشأت إسبانيا صندوق احتياطي الضمان الاجتماعي وأنشأت فرنسا صندوق احتياطي المعاشات التقاعدية. في كندا ، يتم تمويل خطة التقاعد على أساس الأجور (CPP) جزئيًا ، مع إدارة الأصول من قبل مجلس الاستثمار CPP ، في حين يتم تمويل نظام الضمان الاجتماعي الأمريكي جزئيًا عن طريق الاستثمار في سندات الخزانة الأمريكية الخاصة.
ممول بالكامل ** ، ** في المقابل ، هو مصطلح يصف عندما يكون لخطة معاشات التقاعد أصول كافية لتوفير جميع المزايا المتراكمة. لكي يتم تمويلها بالكامل ، يجب أن تكون الخطة قادرة على سداد جميع المدفوعات المتوقعة لأصحاب المعاشات. يمكن لمسؤول الخطة التنبؤ بحجم الأموال التي ستكون مطلوبة على أساس سنوي. يمكن أن يساعد هذا في تحديد الصحة المالية لخطة التقاعد.
الدفع عند الاستخدام
يمكن لكل من الشركات الفردية والحكومات إنشاء معاشات تقاعدية بنظام الدفع أولاً بأول. يعتمد مستوى الرقابة التي يمارسها الأفراد المشاركون في خطة المعاشات التقاعدية غير الممولة على هيكل الخطة وما إذا كانت الخطة تدار بشكل خاص أو عام. قد تستخدم خطط المعاشات التقاعدية غير الممولة التي تديرها الحكومات كلمة "مساهمة" لوصف الأموال التي تدخل الصندوق ، ولكن عادةً ما يتم فرض ضرائب على هذه المساهمات بمعدل محدد ولا يكون للعمال أو أصحاب العمل الذين يساهمون أي خيار بشأن ما إذا كانوا سيدفعون أو كم سيدفعون. في الخطة. ومع ذلك ، فإن المعاشات التقاعدية الخاصة التي تدفع أولاً بأول تقدم للمشاركين فيها بعض السلطة التقديرية.
إذا قدم صاحب العمل خطة معاشات تقاعدية مدفوعة الأجر ، فمن المحتمل أن يختار الفرد المشترك مقدار راتبه الذي يرغب في خصمه والمساهمة في استحقاقاته التقاعدية في المستقبل. اعتمادًا على شروط الخطة ، قد يكون المشارك قادرًا على سحب مبلغ محدد من المال خلال كل فترة دفع أو المساهمة بمبلغ مقطوع. هذا مشابه لكيفية تمويل العديد من خطط المساهمة المحددة ، مثل خطط 401 (ك).
يسلط الضوء
لا تحتوي خطط التقاعد غير الممولة على أي أصول موضوعة جانباً ، مما يعني أن مزايا التقاعد تُدفع عادةً مباشرةً من مساهمات صاحب العمل.
تعتبر برامج التقاعد الحكومية في العديد من الدول الأوروبية خططًا غير ممولة.
تسمى أيضًا خطط الدفع أولاً بأول ، يمكن إعداد حسابات التقاعد هذه من قبل الشركات أو الحكومات.
