Nicht kapitalgedeckter Pensionsplan
Was ist eine nicht kapitalgedeckte Altersvorsorge?
Ein nicht kapitalgedeckter Pensionsplan ist ein vom Arbeitgeber verwalteter Altersvorsorgeplan, der das laufende Einkommen des Arbeitgebers verwendet, um Rentenzahlungen zu finanzieren, wenn diese erforderlich werden. Dies steht im Gegensatz zu einem kapitalgedeckten Pensionsplan, bei dem ein Arbeitgeber systematisch und im Voraus Mittel zurücklegt, um alle Aufwendungen des Pensionsplans wie Zahlungen an Rentner und ihre Begünstigten zu decken.
Ungedeckte Pensionspläne verstehen
Ein Pensionsplan ist ein von bestimmten Arbeitgebern angebotenes Programm, das einen Gehaltsersatz bietet, wenn ein Mitarbeiter nicht mehr arbeitet (z. B. wenn der Mitarbeiter in den Ruhestand geht). Wenn Arbeitgeber einen Pensionsplan anbieten, können sie den voraussichtlichen Finanzbedarf des Pensionsplans einplanen und regelmäßig einen bestimmten Geldbetrag beiseite legen – und das Geld investieren, um den Fonds ideal zu vergrößern oder den Pensionsplan aus den laufenden Einnahmen zu finanzieren .
Ein nicht kapitalgedeckter Pensionsplan wird manchmal als umlagefinanzierter Pensionsplan bezeichnet. Viele öffentliche Rentensysteme, die von einem Staat bereitgestellt werden, sind nicht kapitalgedeckt, wobei die Leistungen direkt aus den laufenden Beiträgen und Steuern der Arbeitnehmer gezahlt werden. Die Rentensysteme vieler europäischer Länder sind nicht kapitalgedeckt, die Leistungen werden direkt aus laufenden Steuern und Sozialversicherungsbeiträgen gezahlt.
Hybrid vs. vollständig finanziert
Mehrere Länder haben hybride Systeme, die teilweise finanziert werden. Spanien richtete den Reservefonds für soziale Sicherheit und Frankreich den Reservefonds für Renten ein. In Kanada wird der lohnbasierte Rentenplan (CPP) teilweise finanziert, wobei das Vermögen vom CPP Investment Board verwaltet wird, während das US-amerikanische Sozialversicherungssystem teilweise durch Investitionen in spezielle US-Staatsanleihen finanziert wird.
Vollständig kapitalgedeckt**** hingegen ist ein Begriff, der beschreibt, wann ein Pensionsplan über ausreichende Vermögenswerte verfügt, um alle aufgelaufenen Leistungen zu decken. Um vollständig finanziert zu sein, muss der Plan in der Lage sein, alle erwarteten Zahlungen an Rentner zu leisten. Der Verwalter eines Plans kann die Höhe der Mittel vorhersagen, die jährlich benötigt werden. Dies kann helfen, die finanzielle Gesundheit des Pensionsplans zu bestimmen.
Zahlen Sie wenn sie hinausgehen
Sowohl einzelne Unternehmen als auch Regierungen können umlagefinanzierte Renten einrichten. Das Maß an Kontrolle, das von einzelnen Teilnehmern eines nicht kapitalgedeckten Pensionsplans ausgeübt wird, hängt von der Struktur des Plans ab und davon, ob der Plan privat oder öffentlich geführt wird. Nicht kapitalgedeckte Rentenpläne, die von Regierungen verwaltet werden, können das Wort „Beitrag“ verwenden, um das Geld zu beschreiben, das in den Fonds einfließt, aber normalerweise werden diese Beiträge zu einem festgelegten Satz besteuert, und weder Arbeitnehmer noch Arbeitgeber, die Beiträge leisten, haben eine Wahl darüber, ob oder wie viel sie zahlen in den Plan. Private umlagefinanzierte Renten bieten ihren Teilnehmern jedoch eine gewisse Diskretion.
Wenn ein Arbeitgeber einen umlagefinanzierten Pensionsplan anbietet, kann ein einzelner Teilnehmer wahrscheinlich wählen, wie viel von seinem Gehaltsscheck er abziehen und zu seinen zukünftigen Pensionsleistungen beitragen möchte. Abhängig von den Bedingungen des Plans kann ein Teilnehmer entweder einen festgelegten Geldbetrag während jeder Zahlungsperiode abheben lassen oder den Betrag in einer Pauschale beitragen. Dies ähnelt der Finanzierung mehrerer beitragsorientierter Pläne,. wie z. B. eines 401(k)-Plans.
Höhepunkte
Nicht kapitalgedeckte Pensionspläne haben kein zurückgestelltes Vermögen, was bedeutet, dass Altersleistungen normalerweise direkt aus Arbeitgeberbeiträgen bezahlt werden.
Staatliche Rentenprogramme vieler europäischer Länder gelten als nicht kapitalgedeckte Pläne.
Auch umlagefinanzierte Pläne genannt, können diese Rentenkonten von Unternehmen oder Regierungen eingerichtet werden.
