Pengagihan Sekaligus
Apakah itu Pengagihan Sekaligus?
Pengagihan sekaligus ialah bayaran sekali gus daripada jumlah wang yang terhutang kepada sesetengah pihak, bukannya melalui pembayaran yang dipecahkan kepada ansuran yang lebih kecil. Dalam kes tertentu, pengagihan sekaligus mungkin menerima layanan cukai khas. Pengagihan sekali gus biasanya dikaitkan dengan memilih cara menerima pendapatan durian runtuh, seperti daripada memenangi loteri, atau daripada pelan persaraan atau pencen. Pengagihan sekaligus boleh dibezakan dengan pengagihan annuitized.
Cara Pengagihan Sekaligus Berfungsi
Ia tidak selalu terbaik untuk mengambil bayaran sekali gus sebagai ganti pembayaran tahunan berkala; jika ditawarkan pilihan, pertimbangkan cukai, pelaburan dan nilai kini bersih (NPV), yang merangkumi nilai masa wang.
Dua contoh biasa pengagihan sekaligus ialah cek komisen dan pengagihan pelan pencen,. berikutan kematian seorang pesara.
Secara umum, pengagihan daripada pelan yang layak dianggap sebagai jumlah sekali gus jika jumlah baki pelan diagihkan pada tahun cukai yang sama,. dan jika pengagihan dibuat hasil daripada pekerja:
Mencapai umur 59½
Meninggal dunia (terpakai kepada benefisiari)
Berpisah daripada perkhidmatan (tidak terpakai kepada individu yang bekerja sendiri tetapi terpakai kepada pekerja biasa mereka)
Kurang upaya (hanya terpakai kepada individu yang bekerja sendiri ).
Pengagihan Sekaligus dan Pelan Persaraan Layak
Jika pemilik pelan pencen meninggal dunia, pengagihan sekaligus selalunya akan dipindahkan kepada benefisiari atau benefisiari. Ini boleh menjadi saudara, kenalan rapat, atau bahkan institusi seperti badan amal. Benefisiari boleh dibatalkan atau tidak boleh ditarik balik, mempunyai kuasa budi bicara (atau tidak).
Pelan yang layak biasanya terbahagi kepada dua kategori: faedah tertakrif dan sumbangan tertakrif. Pelan faedah yang ditentukan memberi pekerja pembayaran yang terjamin; ini memberi risiko kepada majikan untuk menyimpan dan melabur dengan betul bagi memenuhi liabiliti pelan. Bagi pekerja dalam pelan caruman yang ditetapkan, jumlah yang mereka terima semasa persaraan bergantung pada sejauh mana mereka menyimpan dan melabur bagi pihak mereka sendiri semasa tahun bekerja mereka. 401 ( k) ialah contoh paling popular bagi pelan sumbangan yang ditentukan.
Contoh lain pelan layak yang boleh memberikan pengagihan sekaligus termasuk:
Rancangan perkongsian untung
403(b) pelan
457 rancangan
Rancangan pembelian wang
Pelan manfaat sasaran
Pelan pemilikan saham pekerja (ESOP).
Keogh (HR-10)
Pencen Pekerja Dipermudahkan (SEP)
Pelan Padanan Insentif Simpanan untuk Pekerja (SIMPLE)
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) menyediakan panduan komprehensif untuk keperluan pelan kelayakan biasa. Panduan ini membahagikan setiap pelan dan siapa yang paling sesuai untuk mereka, membuat perbandingan antara mereka, dan mencatat risiko atau kebimbangan untuk pelabur berpotensi atau semasa.
Semakan Komisen dan Pelan Persaraan Layak
Cek komisen ialah satu lagi contoh yang boleh dibayar sebagai bayaran sekaligus. Semakan komisen digunakan untuk peranan terutamanya dalam jualan dan pemasaran sama ada sebagai pendapatan tunggal atau sebagai tambahan kepada gaji asas. Majikan sering menggunakan komisen jualan untuk memberi insentif kepada pekerja untuk menghasilkan lebih nilai. Beberapa jenis cek komisen utama termasuk gaji asas dan komisen, komisen lurus, cabutan menentang komisen, dan komisen baki.
Bayaran Sekaligus Berbanding Anuiti
Untuk menggambarkan cara pembayaran sekaligus dan anuiti berfungsi, bayangkan anda memenangi $10 juta dalam loteri. Jika anda mengambil keseluruhan kemenangan sebagai bayaran sekaligus, keseluruhan kemenangan akan tertakluk kepada cukai pendapatan pada tahun itu, dan anda akan berada dalam kurungan cukai tertinggi.
Walau bagaimanapun, jika anda memilih pilihan anuiti, pembayaran boleh datang kepada anda selama beberapa dekad. Sebagai contoh, bukannya $10 juta pendapatan dalam satu tahun, bayaran anuiti anda mungkin $300,000 setahun. Walaupun $300,000 akan dikenakan cukai pendapatan, ia mungkin akan menghalang anda daripada kurungan cukai negeri tertinggi. Anda juga akan mengelakkan kurungan cukai pendapatan persekutuan tertinggi sebanyak 37% (sehingga 2020) untuk orang bujang dengan pendapatan lebih daripada $518,400 atau $622,050 untuk pasangan berkahwin yang memfailkan bersama .
Pada 2021, angka tersebut meningkat. Orang bujang dengan pendapatan lebih daripada $523,600 dan pasangan berkahwin yang memfailkan bersama dengan pendapatan sehingga $628,300 berada dalam kurungan cukai 37 %. pemastautin apabila anda menang, di negeri mana anda akan hidup selepas kemenangan, dan pulangan pelaburan. Tetapi jika anda boleh memperoleh pulangan tahunan lebih daripada 3% hingga 4%, pilihan sekaligus biasanya lebih masuk akal dengan anuiti 30 tahun.
Satu lagi kelebihan besar mengambil wang dari masa ke masa ialah ia menyediakan pemenang dengan kad "do-over". Dengan menerima cek setiap tahun, pemenang mempunyai peluang yang lebih baik untuk mengurus wang mereka dengan betul, walaupun keadaan menjadi teruk pada tahun pertama.
Sorotan
Pengagihan sekaligus boleh dibuat daripada pelan persaraan, komisen yang diperoleh, pendapatan durian runtuh atau pelaburan pendapatan tetap tertentu.
Pengagihan sekaligus bukanlah pilihan terbaik untuk setiap benefisiari; bagi sesetengah orang, ia mungkin lebih masuk akal untuk dana itu dilunaskan sebagai pembayaran berkala.
Jumlah sekali gus biasanya akan didiskaunkan kepada nilai kini bersih (NPV).
Pengagihan sekaligus ialah jumlah wang terhutang yang dibayar sekaligus, berbanding dengan dibayar secara ansuran biasa.
