Udskudt livrente
Hvad er en udskudt livrente?
En udskudt livrente er en kontrakt med et forsikringsselskab, der lover at betale ejeren en almindelig indkomst eller et engangsbeløb på et senere tidspunkt. Investorer bruger ofte udskudte livrenter til at supplere deres øvrige pensionsindkomst, såsom social sikring. Udskudte livrenter adskiller sig fra umiddelbare livrenter,. som begynder at betale med det samme.
Sådan fungerer udskudte livrenter
Der er tre grundlæggende typer af udskudte livrenter: faste, indekserede og variable. Som deres navn antyder, lover faste livrenter et bestemt, garanteret afkast på pengene på kontoen. Indekserede livrenter giver et afkast, der er baseret på resultaterne af et bestemt markedsindeks, såsom S&P 500. Afkastet på variable livrenter er baseret på resultaterne af en portefølje af investeringsforeninger, eller underkonti, valgt af livrenteejeren .
Alle tre typer udskudte livrenter vokser på skatteudskudt grundlag. Ejere af disse forsikringskontrakter betaler kun skat, når de foretager hævninger, tager et engangsbeløb eller begynder at modtage indtægter fra kontoen. På det tidspunkt beskattes de penge, de modtager, med deres almindelige indkomstskattesats.
Perioden, hvor investoren indbetaler til livrenten, er kendt som akkumuleringsfasen (eller opsparingsfasen). Når investoren vælger at begynde at modtage indkomst, begynder udbetalingsfasen (eller indkomstfasen). Mange udskudte livrenter er struktureret til at give indkomst for resten af ejerens liv og nogle gange også for deres ægtefælles liv.
Særlige overvejelser
Udskudte livrenter bør betragtes som langsigtede investeringer, fordi de er mindre likvide end for eksempel investeringsforeninger købt uden for en livrente.
De fleste annuitetskontrakter sætter strenge grænser for udbetalinger, såsom at tillade kun én om året. Udbetalinger kan også være genstand for tilbagekøbsgebyrer, der opkræves af forsikringsselskabet. Derudover, hvis kontoindehaveren er under 59½ år, vil de generelt stå over for en 10% skattebod på beløbet for tilbagetrækningen. Det er oven i den indkomstskat , de skal betale ved hævningen
Før købere køber en livrente, bør de sikre sig, at de har penge nok i en likvid nødfond.
Potentielle købere skal også være opmærksomme på, at livrenter ofte har høje gebyrer sammenlignet med andre typer pensionsinvesteringer. Gebyrer kan også variere meget fra det ene forsikringsselskab til det andet, så det kan betale sig at shoppe rundt.
Endelig inkluderer udskudte livrenter ofte en komponent ved dødsfald. Hvis ejeren dør, mens livrenten stadig er i opbygningsfasen, kan deres arvinger modtage en del af eller hele kontoens værdi. Hvis livrenten er gået ind i udbetalingsfasen, kan forsikringsselskabet dog blot beholde de resterende penge, medmindre kontrakten indeholder en bestemmelse om at blive ved med at udbetale ydelser til ejerens arvinger i et vist antal år.
Højdepunkter
En udskudt livrente er en forsikringsaftale, der lover at betale køberen en almindelig indkomst eller et engangsbeløb på et tidspunkt i fremtiden. Umiddelbare livrenter begynder derimod at betale med det samme.
Udskudte livrenter findes i flere forskellige typer - faste, indekserede og variable - som bestemmer, hvordan deres afkast beregnes.
Udbetalinger fra en udskudt livrente kan være underlagt afståelsesgebyrer samt en 10 % skattebod, hvis ejeren er under 59½ år .
