Bazylea III

Co to jest Bazylea III?

Bazylea III to międzynarodowe porozumienie regulacyjne, które wprowadziło zestaw reform mających na celu ograniczenie ryzyka w międzynarodowym sektorze bankowym poprzez zobowiązanie banków do utrzymywania określonych wskaźników dźwigni i utrzymywania określonych poziomów kapitału rezerwowego. Rozpoczęty w 2009 roku jest nadal realizowany od 2022 roku.

Zrozumienie Bazylei III

Bazylea III została wdrożona przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego — konsorcjum banków centralnych z 28 krajów z siedzibą w Bazylei w Szwajcarii — wkrótce po kryzysie finansowym z lat 2007–2008. Podczas tego kryzysu wiele banków, pomimo wcześniejszych reform, okazało się nadmiernie lewarowanych i niedokapitalizowanych.

Chociaż dobrowolny termin wdrożenia nowych przepisów upłynął pierwotnie w 2015 r., termin ten był wielokrotnie przesuwany i obecnie wynosi styczeń. 1, 2023.

Bazylea III, określana również jako Trzecia Umowa Bazylejska, jest częścią ciągłych wysiłków na rzecz wzmocnienia międzynarodowych ram regulacyjnych bankowości rozpoczętych w 1975 roku. Opiera się na porozumieniach Bazylea I i Bazylea II w celu poprawy zdolności systemu bankowego do radzenia sobie z stres finansowy, poprawa zarządzania ryzykiem i promowanie przejrzystości. Na bardziej szczegółowym poziomie Bazylea III dąży do wzmocnienia odporności poszczególnych banków, aby zmniejszyć ryzyko wstrząsów ogólnosystemowych i zapobiec przyszłym załamaniom gospodarczym.

Minimalne wymogi kapitałowe w ramach Bazylei III

Banki mają dwa główne silosy kapitału, które różnią się od siebie jakościowo. Poziom 1 odnosi się do kapitału podstawowego banku, kapitału własnego i ujawnionych rezerw, które pojawiają się w sprawozdaniu finansowym banku. Jeśli bank poniesie znaczne straty, kapitał Tier 1 zapewnia poduszkę, która może pozwolić mu przetrwać stres i utrzymać ciągłość operacji.

Natomiast Tier 2 odnosi się do kapitału zapasowego banku, takiego jak nieujawnione rezerwy i niezabezpieczone podporządkowane instrumenty dłużne.

Kapitał Tier 1 jest bardziej płynny i uważany za bezpieczniejszy niż kapitał Tier 2.

Całkowity kapitał banku jest obliczany przez zsumowanie obu poziomów. Zgodnie z Bazylea III minimalny całkowity współczynnik kapitałowy, który bank musi utrzymywać, wynosi 8% aktywów ważonych ryzykiem ( RWA),. przy minimalnym współczynniku kapitału Tier 1 wynoszącym 6%. Reszta może być na poziomie 2.

Podczas gdy Bazylea II narzuciła bankom minimalny łączny współczynnik kapitałowy w wysokości 8%, Bazylea III zwiększyła część tego kapitału, która musi mieć formę aktywów Tier 1, z 4% do 6%. Bazylea III wyeliminowała również z obliczeń jeszcze bardziej ryzykowny poziom kapitału, poziom 3.

Bufory kapitałowe na trudne czasy

Bazylea III wprowadziła nowe zasady wymagające, aby banki utrzymywały dodatkowe rezerwy znane jako antycykliczne bufory kapitałowe - zasadniczo fundusz na deszczowy dzień dla banków. Bufory te, które mogą wynosić od 0% do 2,5% RWA banku, mogą zostać nałożone na banki w okresach ekspansji gospodarczej. W ten sposób powinni mieć w pogotowiu więcej kapitału w czasach recesji gospodarczej, takiej jak recesja, kiedy mają do czynienia z większymi potencjalnymi stratami.

Tak więc, biorąc pod uwagę zarówno minimalne wymogi kapitałowe, jak i buforowe, bank może być zobowiązany do utrzymywania rezerw do 10,5%.

Bufory antycykliczne muszą również składać się wyłącznie z aktywów Tier 1.

Dźwignia finansowa i miary płynności

Bazylea III również wprowadziła nowe wymogi dotyczące dźwigni finansowej i płynności mające na celu zabezpieczenie przed nadmiernymi i ryzykownymi kredytami, przy jednoczesnym zapewnieniu bankom wystarczającej płynności w okresach napięć finansowych. W szczególności ustanowił wskaźnik dźwigni dla tak zwanych „globalnych banków o znaczeniu systemowym”. Wskaźnik jest obliczany jako kapitał Tier 1 podzielony przez sumę aktywów banku, przy minimalnym wymogu dotyczącym wskaźnika 3%.

Ponadto Bazylea III ustanowiła kilka zasad związanych z płynnością. Jeden, wskaźnik pokrycia płynności, wymaga, aby banki posiadały „wystarczającą rezerwę wysokiej jakości aktywów płynnych (HQLA), aby umożliwić im przetrwanie okresu znacznego stresu płynności trwającego 30 dni kalendarzowych”. HQLA odnosi się do aktywów, które można szybko zamienić na gotówkę, bez znaczącej utraty wartości.

Inną rezerwą związaną z płynnością jest wskaźnik stabilnego finansowania netto (NSF), który porównuje „dostępne stabilne finansowanie” banku (zasadniczo kapitały i zobowiązania o horyzoncie czasowym dłuższym niż rok) z kwotą stabilnego finansowania, które jest wymagane do trzymaj w oparciu o płynność, niespłacone terminy zapadalności i poziom ryzyka aktywów. Wskaźnik NSF banku musi wynosić co najmniej 100%. Celem tej zasady jest stworzenie „zachęt dla banków do stałego finansowania swojej działalności za pomocą bardziej stabilnych źródeł finansowania”, zamiast obciążania bilansów „stosunkowo tanim i obfitym krótkoterminowym finansowaniem hurtowym”.

Podsumowanie

Bazylea III to zestaw międzynarodowych reform bankowych i trzecia z Porozumień Bazylejskich. Został stworzony przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego z siedzibą w Szwajcarii, w skład którego wchodzą banki centralne z całego świata, w tym Rezerwa Federalna w Stanach Zjednoczonych. Bazylea III ma na celu zaradzenie niektórym niedociągnięciom regulacyjnym Bazylei I i Bazylei II, które ujawniły się podczas kryzysu finansowego w latach 2007-2008. Pełne wdrożenie Bazylei III planowane jest do 2028 roku.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Konsorcjum banków centralnych z 28 krajów opracowało Bazyleę III w 2009 roku, w dużej mierze w odpowiedzi na kryzys finansowy lat 2007-2008 i wynikającą z niego recesję gospodarczą. Od 2022 r. nadal jest w trakcie wdrażania.

• Bazylea III to międzynarodowe porozumienie regulacyjne, które wprowadziło zestaw reform mających na celu poprawę regulacji, nadzoru i zarządzania ryzykiem w sektorze bankowym.

• Bazylea III to powtarzalny krok w trwających wysiłkach na rzecz wzmocnienia ram regulacyjnych bankowości.

##FAQ

Kiedy wejdzie w życie Bazylea III?

W niektórych krajach weszły już w życie fragmenty umowy Bazylea III. Reszta ma rozpocząć wdrażanie w styczniu. 1, 2023, i ma być rozłożony w ciągu pięciu lat.

Czym jest Bazylea III?

Bazylea III jest trzecią z serii międzynarodowych reform bankowych znanych jako Umowy Bazylejskie.

Jaki jest cel Bazylei III?

Celem Bazylei III jest poprawa regulacji, nadzoru i zarządzania ryzykiem w światowym sektorze bankowym oraz zajęcie się niedoskonałościami Bazylei I i Bazylei II, które stały się jasne podczas krachu kredytów hipotecznych subprime i kryzysu finansowego w latach 2007-2008.