Plan oszczędności podatkowych odroczonych
Co to jest plan oszczędnościowy z odroczonym opodatkowaniem?
Plan oszczędnościowy z odroczonym opodatkowaniem to rachunek inwestycyjny, który umożliwia podatnikowi odroczenie zapłaty podatku od zainwestowanych pieniędzy do czasu jego wycofania, zazwyczaj po przejściu na emeryturę. Najbardziej znanymi tego typu programami są indywidualne konta emerytalne (IRA) i 401(k).
z odroczonym opodatkowaniem są kwalifikowane przez Internal Revenue Service (IRS) i umożliwiają podatnikowi wpłatę pieniędzy do planu i odjęcie tej kwoty od dochodu brutto podlegającego opodatkowaniu za dany rok. Podatki od składek i zwrotów z inwestycji będą należne dopiero po wypłacie pieniędzy, zazwyczaj po przejściu podatnika na emeryturę.
W przypadku IRA składki na tradycyjne IRA można odliczyć od podatku, z pewnymi ograniczeniami dochodu, jeśli podatnik lub ich małżonek ma w pracy plan emerytalny. Składki na Roth IRA nie podlegają odliczeniu od podatku i istnieją limity dochodu dotyczące tego, kto może wpłacać składki na Roth IRA. Jednak pieniądze przechowywane w obu rodzajach IRA rosną bez podatku, dopóki nie zostaną wycofane.
Korzyści z planów odroczonych podatków
Plan oszczędności z odroczonym opodatkowaniem został zatwierdzony przez rząd federalny jako sposób na zachęcenie Amerykanów do oszczędzania na emeryturę. Osoba fizyczna może przekazać część dochodów przed opodatkowaniem na rachunek inwestycyjny.
Istnieje kilka korzyści dla osoby:
Każdego roku dochód podlegający opodatkowaniu jest pomniejszany o kwotę wpłaconą na konto. Obniża to podatki federalne należne od osoby fizycznej za ten rok.
Pieniądze są następnie inwestowane w wybrane przez osobę fundusze inwestycyjne lub inne rodzaje inwestycji, a saldo stale rośnie aż do przejścia na emeryturę. Pieniądze przed opodatkowaniem zwiększają zainwestowaną kwotę i jej potencjalny wzrost w czasie.
Po przejściu na emeryturę osoba może czerpać z funduszu dochodu.
Podatek odroczony 401(k) i plany IRA
Wiele firm oferuje pracownikom 401(k) na oszczędności emerytalne z odroczonym opodatkowaniem. Istnieją podobne pojazdy, takie jak 403(b) dla pracowników służb publicznych i 457 dla pracowników rządowych.
Kiedy pracodawca sponsoruje plan, niektórzy pracodawcy również dopasowują część składki pracownika do pewnego poziomu (typowo 3%).
Osoby samozatrudnione i praktycznie każda inna osoba z pewną kwotą rekompensaty podlegającej opodatkowaniu mogą otworzyć konto IRA. Są one dostępne za pośrednictwem banków i domów maklerskich, z szeroką gamą opcji inwestycyjnych.
W wieku 72 lat posiadacze 401(k) i tradycyjnych IRA muszą przyjmować wymagane minimalne wypłaty (RMDs),. które zazwyczaj podlegają opodatkowaniu według indywidualnych stawek dochodu.
Inne opcje oszczędzania z odroczonym podatkiem
Oprócz planów 401(k) i IRA, kilka innych rodzajów inwestycji oferuje odroczenie podatku:
Annuity odroczone podatkiem: Renta odroczona podatkami,. znana również jako renta chroniona od podatku, to długoterminowy rachunek inwestycyjny, którego celem jest regularne wypłacanie dochodu po przejściu na emeryturę, podobnie jak emerytura. Ten rodzaj renty jest dostępny za pośrednictwem firm ubezpieczeniowych. Inwestor latami wpłaca na konto renty, aby zbudować saldo, które będzie wypłacane w ratach po przejściu na emeryturę. Składki nie są odroczone od podatku, ale podatki od dochodów na koncie nie są należne do czasu rozpoczęcia wypłat. Renty z odroczonym opodatkowaniem mogą być stałe,. oferując gwarantowaną stopę zwrotu, lub zmienne,. co pozwala osobie wybierać spośród różnych inwestycji, które mogą zwiększyć (lub zmniejszyć) otrzymane płatności.
** Amerykańskie obligacje oszczędnościowe z odroczonym opodatkowaniem:** Obligacje serii EE i obligacje serii I to amerykańskie obligacje oszczędnościowe emitowane przez rząd, które są odroczone w opodatkowaniu i oferują dodatkową korzyść podatkową, jeśli zostaną wykorzystane na pokrycie wydatków edukacyjnych. Obligacje serii EE przynoszą odsetki przez okres życia obligacji, który zwykle wynosi 20 lat. Obligacje Serii I są oprocentowane przez okres do 30 lat. Odsetki wypłacane obligatariuszowi nie podlegają opodatkowaniu do czasu upływu terminu ważności obligacji lub jej umorzenia. Ponadto wyłączenie z podatku edukacyjnego chroni wypłaty odsetek od podatku dochodowego, jeśli są one wykorzystywane do opłacania wydatków na edukację.
Kanadyjskie RRSP: Zarejestrowany Plan Oszczędności Emerytalnych (RRSP) jest przykładem planu oszczędnościowego z odroczonym opodatkowaniem dla podatników kanadyjskich. RRSP chroni to, co normalnie stanowiłoby dochód podlegający opodatkowaniu uzyskany na koncie do czasu wypłaty pieniędzy. Wszystkie zyski — w tym odsetki, dywidendy i zyski kapitałowe — również podlegają odroczeniu podatku do czasu ich wycofania.
Odsetki od niektórych amerykańskich obligacji oszczędnościowych są odroczone od podatku i mogą być zwolnione z podatku, jeśli pieniądze są przeznaczone na niektóre wydatki edukacyjne.
Bezkarne wcześniejsze wycofanie
Jeśli wypłata spełnia jeden z poniższych warunków (między innymi), może być zwolniona z kary za wcześniejszą wypłatę:
Fundusze przeznaczone są na zakup lub przebudowę pierwszego domu.
Posiadacz konta zostaje wyłączony.
Beneficjent otrzymuje aktywa po śmierci posiadacza rachunku.
Aktywa przeznaczone są na wydatki medyczne, które nie zostały zwrócone.
Aktywa przeznaczone są na czesne, opłaty i inne wydatki związane z edukacją wyższą.
Podsumowanie
Plan oszczędnościowy z odroczonym opodatkowaniem pozwala na odłożenie podatków od zainwestowanych pieniędzy do czasu, gdy będziesz potrzebować ich na emeryturze. Wiele narzędzi do tego jest dobrze znanych, ale jeśli masz pytania, skontaktuj się z planistą finansowym lub ekspertem podatkowym.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
401(k) i tradycyjne IRA to dwa popularne rodzaje planów oszczędnościowych z odroczonym opodatkowaniem.
Ponieważ zaoszczędzone pieniądze odliczane są od dochodu brutto, inwestor otrzymuje natychmiastową ulgę w podatku dochodowym.
Pieniądze zaoszczędzone przez inwestora nie są opodatkowane jako dochód, dopóki nie zostaną wycofane, zwykle po przejściu na emeryturę.
