Plan Keogha
Co to jest plan Keogha?
Plan Keogh to plan emerytalny z odroczonym opodatkowaniem dostępny dla osób prowadzących działalność na własny rachunek lub firm nieposiadających osobowości prawnej w celach emerytalnych. Plan Keogh można skonfigurować jako plan o zdefiniowanych świadczeniach lub plan o określonej składce,. chociaż większość planów jest ustawiona jako ten drugi. Składki są zasadniczo odliczane od podatku do pewnego procentu rocznego dochodu, z obowiązującymi bezwzględnymi limitami w dolarach amerykańskich, które mogą zmieniać się z roku na rok przez Internal Revenue Service (IRS).
Zrozumienie planu Keogha
Plany Keogh to plany emerytalne dla osób samozatrudnionych i firm nieposiadających osobowości prawnej, takich jak jednoosobowe działalności gospodarcze i spółki osobowe. Jeśli dana osoba jest niezależnym wykonawcą, nie może założyć i korzystać z planu Keogh na emeryturę.
IRS odnosi się do planów Keogha jako planów kwalifikowanych i występują w dwóch rodzajach: plany o zdefiniowanej składce, które obejmują plany podziału zysków i plany zakupu pieniędzy, oraz plany o zdefiniowanych świadczeniach, znane również jako plany HR (10). Plany Keogh mogą inwestować w ten sam zestaw papierów wartościowych, co 401(k)s i IRA, w tym akcje, obligacje, certyfikaty depozytowe (CD) i renty.
Rodzaje planów Keogha
Kwalifikowane plany zdefiniowanej składki
Plany Keogh można skonfigurować jako kwalifikowane plany o zdefiniowanej składce, w których składki są dokonywane regularnie do pewnego limitu. Według IRS , plany dzielenia się zyskami są jednym z dwóch rodzajów planów Keogh, które pozwalają firmie wnieść do 100% wynagrodzenia lub 58 000 USD od 2021 r. Firma nie musi generować zysków, aby odłożyć pieniądze dla tego typu planu.
Plany zakupu pieniędzy są mniej elastyczne w porównaniu z planami dzielenia się zyskami i wymagają, aby firma co roku wpłacała stały procent swojego dochodu, który jest określony w dokumentach planu. Jeśli firma zmieni swój stały procent, może zostać nałożona na karę. Limit wkładu na 2021 r. W przypadku planów zakupu pieniędzy jest ustalony na 25% rocznej rekompensaty lub 58 000 USD (57 000 USD na 2020 r.), w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa .
Kwalifikowane plany określonych korzyści
Kwalifikowane programy o zdefiniowanym świadczeniu określają roczne świadczenia, które należy otrzymać po przejściu na emeryturę, a świadczenia te są zazwyczaj oparte na wynagrodzeniu i latach zatrudnienia. Składki na programy Keogh o określonych świadczeniach są oparte na stwierdzonych świadczeniach i innych czynnikach, takich jak wiek i oczekiwany zwrot z aktywów programu. Na 2021 r. maksymalna roczna korzyść została ustalona na 230 000 USD lub 100% wynagrodzenia pracownika, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa .
Zalety i wady planów Keogha
Plany Keogha zostały ustanowione przez Kongres w 1962 r. i zostały zainicjowane przez reprezentanta Eugene'a Keogha. Podobnie jak w przypadku innych kwalifikujących się kont emerytalnych, dostęp do środków można uzyskać już w wieku 59½, a wypłaty muszą rozpocząć się w wieku 72 lat lub 70½, jeśli miałeś 70½ lat przed 1 stycznia 2020 r.
Plany Keogh mają większe obciążenia administracyjne i wyższe koszty utrzymania niż uproszczone plany emerytalne (SEP) lub plany 401(k), ale limity składek są wyższe, co sprawia, że plany Keogh są popularną opcją dla wielu właścicieli firm o wysokich dochodach. Ponieważ obecne przepisy dotyczące emerytur podatkowych nie oddzielają zarejestrowanych i samozatrudnionych sponsorów planu, termin „plan Keogh” jest rzadko używany.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Plany Keogh to plany emerytalne z odroczonym opodatkowaniem – albo o zdefiniowanym zasiłku, albo o zdefiniowanej składce – wykorzystywane do celów emerytalnych przez osoby prowadzące działalność na własny rachunek lub firmy nieposiadające osobowości prawnej, podczas gdy niezależni kontrahenci nie mogą korzystać z planu Keogh.
Plany podziału zysków są jednym z dwóch rodzajów planów Keogh, które pozwalają firmie wnieść do 100% wynagrodzenia lub 58 000 USD od 2021 roku.
Plany Keogh mają większe obciążenia administracyjne i wyższe koszty utrzymania niż plany uproszczonej emerytury pracowniczej (SEP) lub 401(k), ale limity składek są wyższe, co sprawia, że plany Keogh są popularną opcją dla wielu właścicieli firm o wysokich dochodach.
Ponieważ obecne przepisy dotyczące emerytur podatkowych nie oddzielają zarejestrowanych i samozatrudnionych sponsorów planu, termin „plan Keogh” jest rzadko używany.
