Кио План

Что такое план Кио?

План Кео — это пенсионный план с отсрочкой уплаты налогов, доступный для самозанятых лиц или некорпоративных предприятий в целях выхода на пенсию. План Кео может быть настроен либо как план с установленными выплатами, либо как план с установленными взносами,. хотя большинство планов настроены как последний. Взносы, как правило, не облагаются налогом в пределах определенного процента годового дохода с применимыми абсолютными ограничениями в долларах США, которые Налоговая служба (IRS) может изменять из года в год.

Понимание плана Кио

Планы Кео — это пенсионные планы для самозанятых и некорпоративных предприятий, таких как индивидуальные предприниматели и товарищества. Если человек является независимым подрядчиком, он не может создать и использовать пенсионный план Кио.

IRS называет планы Кио квалифицированными планами, и они бывают двух типов: планы с установленными взносами, которые включают планы участия в прибыли и планы покупки денег, и планы с установленными выплатами, также известные как планы HR (10). Планы Кио могут инвестировать в тот же набор ценных бумаг, что и 401 (k) и IRA, включая акции, облигации, депозитные сертификаты (CD) и аннуитеты.

Типы планов Кио

Квалифицированные планы с установленными взносами

Планы Кио могут быть настроены как квалифицированные планы с установленными взносами, в которых взносы вносятся на регулярной основе до определенного предела. Планы распределения прибыли — это один из двух типов планов Кео, которые позволяют бизнесу вносить до 100% компенсации, или 58 000 долларов США по состоянию на 2021 год, согласно IRS. Бизнесу не нужно получать прибыль, чтобы откладывать деньги . для этого типа плана.

Планы покупки денег менее гибки по сравнению с планами распределения прибыли и требуют, чтобы бизнес ежегодно вносил фиксированный процент от своего дохода, который указан в плановых документах. Если бизнес изменит свой фиксированный процент, он может быть оштрафован. Лимит взносов на 2021 год для планов покупки денег установлен на уровне 25% от годовой компенсации или 58 000 долларов США (57 000 долларов США на 2020 год), в зависимости от того, что меньше .

Квалифицированные планы с установленными выплатами

В квалифицированных планах с установленными выплатами указываются ежегодные выплаты, которые будут получены при выходе на пенсию, и эти выплаты обычно основаны на заработной плате и стаже работы. Взносы в планы Keogh с установленными выплатами основаны на заявленных выплатах и других факторах, таких как возраст и ожидаемая доходность активов плана. На 2021 год максимальная годовая выгода была установлена на уровне 230 000 долларов США или 100% заработной платы работника, в зависимости от того, что меньше .

Преимущества и недостатки планов Кио

Планы Кио были утверждены Конгрессом в 1962 году в соответствии с законодательством, и их возглавил член палаты представителей Юджин Кио. Как и в случае с другими квалифицированными пенсионными счетами, доступ к средствам можно получить уже в возрасте 59,5 лет, а снятие средств должно начаться в возрасте 72 лет или 70,5 лет, если вам было 70,5 лет до 1 января 2020 года.

Планы Keogh сопряжены с большей административной нагрузкой и более высокими затратами на содержание, чем планы Simplified Employee Pension (SEP) или 401(k), но лимиты взносов выше, что делает планы Keogh популярным вариантом для многих владельцев бизнеса с высоким доходом. Поскольку действующее налоговое пенсионное законодательство не разделяет корпоративных и самозанятых спонсоров плана, термин «план Кео» используется редко.

Особенности

Планы Кео — это пенсионные планы с отсрочкой налогообложения — либо с установленными выплатами, либо с установленными взносами, — используемые для пенсионных целей либо самозанятыми лицами, либо некорпоративными предприятиями, в то время как независимые подрядчики не могут использовать план Кео.
Планы распределения прибыли — это один из двух типов планов Кио, которые позволяют бизнесу вносить до 100% компенсации или 58 000 долларов США по состоянию на 2021 год.
Планы Keogh сопряжены с большей административной нагрузкой и более высокими затратами на содержание, чем планы Simplified Employee Pension (SEP) или 401(k), но лимиты взносов выше, что делает планы Keogh популярным вариантом для многих владельцев бизнеса с высоким доходом.
Поскольку действующее налоговое пенсионное законодательство не разделяет корпоративных и самозанятых спонсоров плана, термин «план Кео» используется редко.