Keogh Plan

Keoghプランとは何ですか？

Keoghプランは、自営業者または法人化されていない企業が退職目的で利用できる税繰延年金プランです。 Keoghプランは、確定給付プランまたは確定拠出プランのいずれかとして設定できますが、ほとんどのプランは後者として設定されます。拠出金は通常、年収の一定の割合まで税控除の対象となり、内国歳入庁（IRS）が毎年変更する可能性のある米ドルベースの絶対制限が適用されます。

##Keogh計画を理解する

Keoghプランは、個人事業主やパートナーシップなど、自営業者や法人化されていない企業の退職プランです。個人が独立した請負業者である場合、彼らは引退のためにKeoghプランを設定して使用することはできません。

IRSは、Keoghプランを適格プランと呼び、2つのタイプがあります。利益分配プランと金銭購入プランを含む確定拠出年金と、HR（10）プランとも呼ばれる確定給付プランです。 Keoghプランは、株式、債券、譲渡性預金（CD）、年金など、401（k）やIRAと同じ一連の証券に投資できます。

##Keoghプランの種類

###適格な確定拠出年金

Keoghプランは、適格な確定拠出プランとして設定できます。このプランでは、拠出は限度まで定期的に行われます。利益分配プランは、企業が報酬の最大100％、つまり2021年時点で58,000ドルを寄付できる、2種類のKeoghプランの1つです。企業は、お金を確保するために利益を生み出す必要はありません。このタイプの計画のために。

お金の購入計画は、利益分配計画に比べて柔軟性が低く、計画文書で指定されている毎年の収入の一定の割合を企業が寄付する必要があります。企業がその固定パーセンテージを変更した場合、ペナルティに直面する可能性があります。 2021年の金銭購入プランの拠出限度額は、年間報酬の25％または58,000ドル（2020年は57,000ドル）のいずれか低い方に設定されています。

###適格な確定給付プラン

適格確定給付制度は、退職時に受け取る年間給付を規定しており、これらの給付は通常、給与と雇用年数に基づいています。確定給付型Keogh計画への貢献は、表明された給付と、年齢や計画資産の期待収益などの他の要因に基づいています。 2021年の場合、最大年間福利厚生は230,000ドル、または従業員の報酬の100％のいずれか低い方に設定されました。

##Keoghプランの長所と短所

Keoghの計画は、1962年に議会による立法によって確立され、EugeneKeogh議員によって主導されました。他の適格な退職金口座と同様に、資金は早くも59½歳でアクセスでき、引き出しは72歳までに開始する必要があります。2020年1月1日より前に70½だった場合は70½です。

Simplified Employee Pension （SEP）または401（k）プランよりも管理上の負担が大きく、維持費も高くなりますが、寄付限度額が高く、Keoghプランは多くの高収入の事業主に人気のあるオプションとなっています。現在の税引退法では、法人化されたプランと自営業のプランのスポンサーが区別されていないため、「Keoghプラン」という用語が使用されることはめったにありません。

##ハイライト

-Keoghプランは、自営業者または法人化されていない企業のいずれかが退職目的で使用する、確定給付または確定拠出のいずれかの税繰延年金プランですが、独立請負業者はKeoghプランを使用できません。

-利益分配プランは、企業が報酬の最大100％、つまり2021年時点で58,000ドルを寄付できるようにする2種類のKeoghプランの1つです。

-Keoghプランは、Simplified Employee Pension（SEP）または401（k）プランよりも管理上の負担が大きく、維持費が高くなりますが、拠出限度額が高く、Keoghプランは多くの高所得事業主に人気のあるオプションとなっています。

-現在の税引退法では、法人化されたプランと自営業のプランのスポンサーが区別されていないため、「Keoghプラン」という用語が使用されることはめったにありません。