خطة كيو
ما هي خطة Keogh؟
خطة Keogh هي خطة معاشات التقاعد المؤجلة الضريبية المتاحة للأفراد العاملين لحسابهم الخاص أو الشركات غير المسجلة لأغراض التقاعد. يمكن إعداد خطة Keogh إما على أنها خطة منافع محددة أو خطة مساهمة محددة ، على الرغم من أن معظم الخطط توضع على أنها الأخيرة. المساهمات معفاة من الضرائب بشكل عام حتى نسبة مئوية معينة من الدخل السنوي ، مع حدود مطلقة مطبقة بالدولار الأمريكي ، والتي يمكن أن تتغيرها دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) من سنة إلى أخرى.
فهم خطة Keogh
خطط Keogh هي خطط تقاعد للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص والشركات غير المسجلة ، مثل الشركات الفردية والشراكات. إذا كان الفرد متعاقدًا مستقلاً ، فلا يمكنه إعداد واستخدام خطة Keogh للتقاعد.
تشير IRS إلى خطط Keogh على أنها خطط مؤهلة ، وهي تأتي في نوعين: خطط المساهمة المحددة ، والتي تشمل خطط مشاركة الأرباح وخطط شراء الأموال ، وخطط المنافع المحددة ، والمعروفة أيضًا باسم خطط الموارد البشرية (10). يمكن أن تستثمر خطط Keogh في نفس مجموعة الأوراق المالية مثل 401 (k) s و IRAs ، بما في ذلك الأسهم والسندات وشهادات الإيداع (CDs) والمعاشات السنوية.
أنواع مخططات Keogh
خطط المساهمة المحددة المؤهلة
يمكن إعداد خطط Keogh كخطط مساهمة محددة مؤهلة ، حيث يتم تقديم المساهمات على أساس منتظم حتى الحد الأقصى. خطط تقاسم الأرباح هي أحد نوعي خطط Keogh التي تسمح للأعمال بالمساهمة بنسبة تصل إلى 100٪ من التعويض ، أو 58000 دولار اعتبارًا من عام 2021 ، وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية. لهذا النوع من الخطط.
خطط شراء الأموال أقل مرونة مقارنة بخطط المشاركة في الأرباح وتتطلب من الشركة المساهمة بنسبة مئوية ثابتة من دخلها كل عام محدد في مستندات الخطة. إذا غيرت شركة ما نسبتها الثابتة ، فقد تواجه عقوبات. تم تحديد حد المساهمة لعام 2021 لخطط الشراء النقدي بنسبة 25٪ من التعويض السنوي أو 58000 دولار (57000 دولار لعام 2020) ، أيهما أقل .
خطط المنافع المحددة المؤهلة
تنص خطط المزايا المحددة المؤهلة على المزايا السنوية التي يتم استلامها عند التقاعد ، وتستند هذه المزايا عادةً إلى الراتب وسنوات الخدمة. تستند المساهمات في خطط Keogh ذات المزايا المحددة على المزايا المذكورة وعوامل أخرى ، مثل العمر والعوائد المتوقعة على أصول النظام. بالنسبة لعام 2021 ، تم تحديد الحد الأقصى للمزايا السنوية بمبلغ 230 ألف دولار أو 100٪ من تعويض الموظف ، أيهما أقل .
مزايا وعيوب مخططات Keogh
تم وضع خطط Keogh من خلال تشريع من قبل الكونجرس في عام 1962 وكان بقيادة النائب يوجين كيو. كما هو الحال مع حسابات التقاعد المؤهلة الأخرى ، يمكن الوصول إلى الأموال في وقت مبكر مثل سن 59 ، ويجب أن تبدأ عمليات السحب في سن 72 أو 70 عامًا إذا كان عمرك 70 عامًا قبل 1 يناير 2020.
تحتوي خطط Keogh على أعباء إدارية أكثر وتكاليف صيانة أعلى من خطط تقاعد الموظفين المبسطة (SEP) أو 401 (k) ، لكن حدود المساهمة أعلى ، مما يجعل خطط Keogh خيارًا شائعًا للعديد من أصحاب الأعمال ذوي الدخل المرتفع. نظرًا لأن قوانين التقاعد الضريبي الحالية لا تفصل بين رعاة الخطط المدرجين والعاملين لحسابهم الخاص ، نادرًا ما يتم استخدام مصطلح "خطة Keogh".
يسلط الضوء
خطط Keogh هي خطط معاشات تقاعدية مؤجلة الضرائب - سواء كانت ذات مزايا محددة أو مساهمة محددة - تستخدم لأغراض التقاعد من قبل الأفراد العاملين لحسابهم الخاص أو الشركات غير المسجلة ، بينما لا يمكن للمقاولين المستقلين استخدام خطة Keogh.
خطط تقاسم الأرباح هي أحد نوعي خطط Keogh التي تسمح للأعمال بالمساهمة بنسبة تصل إلى 100٪ من التعويض ، أو 58،000 دولار أمريكي اعتبارًا من عام 2021.
تحتوي خطط Keogh على أعباء إدارية أكبر وتكاليف صيانة أعلى من خطط تقاعد الموظفين المبسطة (SEP) أو 401 (k) ، ولكن حدود المساهمة أعلى ، مما يجعل خطط Keogh خيارًا شائعًا للعديد من أصحاب الأعمال ذوي الدخل المرتفع.
نظرًا لأن قوانين التقاعد الضريبي الحالية لا تفصل بين رعاة الخطط المؤسسين والعاملين لحسابهم الخاص ، نادرًا ما يتم استخدام مصطلح "خطة Keogh".
