Plan Keogh

¿Qué es un Plan Keogh?

Un plan Keogh es un plan de pensión con impuestos diferidos disponible para personas que trabajan por cuenta propia o empresas no constituidas en sociedad con fines de jubilación. Un plan Keogh se puede configurar como un plan de beneficios definidos o como un plan de contribuciones definidas,. aunque la mayoría de los planes se configuran como este último. Las contribuciones generalmente son deducibles de impuestos hasta un cierto porcentaje de los ingresos anuales, con límites absolutos aplicables en dólares estadounidenses, que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) puede cambiar de un año a otro.

Entendiendo el Plan Keogh

Los planes Keogh son planes de jubilación para personas que trabajan por cuenta propia y empresas no constituidas en sociedad, como empresas unipersonales y sociedades. Si una persona es un contratista independiente, no puede establecer ni utilizar un plan Keogh para la jubilación.

El IRS se refiere a los planes Keogh como planes calificados y vienen en dos tipos: planes de contribución definida, que incluyen planes de participación en las ganancias y planes de compra de dinero, y planes de beneficios definidos, también conocidos como planes HR(10). Los planes Keogh pueden invertir en el mismo conjunto de valores que los 401(k) y las cuentas IRA, incluidas acciones, bonos, certificados de depósito (CD) y anualidades.

Tipos de Planes Keogh

Planes calificados de contribución definida

Los planes Keogh pueden configurarse como planes cualificados de aportación definida, en los que las aportaciones se realizan de forma periódica hasta un límite. Los planes de participación en las ganancias son uno de los dos tipos de planes Keogh que permiten que una empresa contribuya hasta el 100 % de la compensación, o $58,000 a partir de 2021, según el IRS. Una empresa no tiene que generar ganancias para reservar dinero para este tipo de planes.

Los planes de compra de dinero son menos flexibles en comparación con los planes de participación en las ganancias y requieren que una empresa aporte un porcentaje fijo de sus ingresos cada año que se especifica en los documentos del plan. Si una empresa altera su porcentaje fijo, puede enfrentar sanciones. El límite de contribución para 2021 para planes de compra de dinero se establece en el 25 % de la compensación anual o $58 000 ($57 000 para 2020), lo que sea menor .

Planes calificados de beneficios definidos

Los planes calificados de beneficios definidos establecen los beneficios anuales que se recibirán al jubilarse, y estos beneficios generalmente se basan en el salario y los años de empleo. Las contribuciones a los planes Keogh de beneficios definidos se basan en los beneficios declarados y otros factores, como la antigüedad y los rendimientos esperados de los activos del plan. Para 2021, el beneficio anual máximo se fijó en $230,000 o el 100 % de la compensación del empleado, lo que sea menor .

Ventajas y desventajas de los planes Keogh

Los planes de Keogh se establecieron a través de la legislación del Congreso en 1962 y fueron encabezados por el representante Eugene Keogh. Al igual que con otras cuentas de jubilación calificadas, se puede acceder a los fondos a partir de los 59 años y medio, y los retiros deben comenzar a los 72 años, o a los 70 años y medio si tenía 70 años y medio antes del 1 de enero de 2020.

Los planes Keogh tienen más cargas administrativas y costos de mantenimiento más altos que los planes de Pensión Simplificada para Empleados (SEP) o 401(k), pero los límites de contribución son más altos, lo que hace que los planes Keogh sean una opción popular para muchos propietarios de negocios de altos ingresos. Debido a que las leyes actuales de jubilación fiscal no distinguen a los patrocinadores de planes incorporados y autónomos, el término "plan Keogh" rara vez se usa.

Reflejos

• Los planes Keogh son planes de pensión con impuestos diferidos, ya sea de beneficios definidos o de contribuciones definidas, utilizados con fines de jubilación por personas que trabajan por cuenta propia o empresas no incorporadas, mientras que los contratistas independientes no pueden usar un plan Keogh.

• Los planes de participación en las ganancias son uno de los dos tipos de planes Keogh que permiten que una empresa contribuya hasta el 100 % de la compensación, o $58 000 a partir de 2021.

• Los planes Keogh tienen más cargas administrativas y costos de mantenimiento más altos que los planes de Pensión Simplificada para Empleados (SEP) o 401(k), pero los límites de contribución son más altos, lo que hace que los planes Keogh sean una opción popular para muchos propietarios de negocios de altos ingresos.

• Debido a que las leyes actuales de jubilación fiscal no distinguen a los patrocinadores de planes incorporados y autónomos, el término "plan Keogh" rara vez se usa.