План с установленными взносами (DC)
Что такое план с установленными взносами (DC)?
План с установленными взносами (DC) — это пенсионный план, который обычно предусматривает отсрочку уплаты налогов,. например, 401(k) или 403(b), в котором сотрудники вносят фиксированную сумму или процент от своей зарплаты на счет, предназначенный для финансировать свою пенсию. Спонсорская компания будет время от времени компенсировать часть взносов сотрудников в качестве дополнительной выгоды.
Эти планы накладывают ограничения, которые контролируют, когда и как каждый сотрудник может снимать средства с этих счетов без штрафных санкций.
Понимание планов с установленными взносами (DC)
Невозможно узнать, сколько план DC в конечном итоге даст сотруднику после выхода на пенсию, поскольку уровни взносов могут меняться, а отдача от инвестиций может увеличиваться и уменьшаться с годами.
инвестиционных компаний (ICI),. на планы DC приходилось 11 трлн долларов из 39,4 трлн долларов общих активов пенсионных планов, хранящихся в Соединенных Штатах по состоянию на 31 декабря 2021 года . План DC отличается от плана с установленными выплатами (DB), также называемого пенсионным планом, который гарантирует участникам получение определенной выгоды в конкретную дату в будущем.
Планы DC берут доллары до налогообложения и позволяют им расти в инвестициях на рынке капитала на основе отложенного налогообложения. Это означает, что подоходный налог в конечном итоге будет уплачиваться при снятии средств, но не до пенсионного возраста (минимум 59,5 лет, с обязательными минимальными выплатами (RMD), начиная с 72 лет).
Идея состоит в том, что работники зарабатывают больше денег и, таким образом, облагаются более высокой налоговой ставкой как работники, занятые полный рабочий день, и будут иметь более низкую налоговую категорию после выхода на пенсию. Кроме того, доход, полученный на счете, не подлежит налогообложению до тех пор, пока он не будет снят владельцем счета — если он будет снят до достижения возраста 59,5 лет, также будет применяться штраф в размере 10%, за некоторыми исключениями.
Преимущества участия в плане с установленными взносами (DC)
Взносы, сделанные в план DC, могут быть отсрочены по налогу. В традиционных планах DC взносы отсрочены по налогу, но снятие средств облагается налогом. В Rot h 401(k) владелец счета делает взносы после уплаты налогов, но снятие средств не облагается налогом при соблюдении определенных условий. Статус планов DC с налоговыми льготами обычно позволяет со временем увеличивать остатки по сравнению со счетами, которые облагаются налогом каждый год, например доход от инвестиций, хранящихся на брокерских счетах.
Планы DC, спонсируемые работодателем, также могут получать соответствующие взносы. Наиболее распространенный уравнительный взнос работодателя составляет 50 центов за каждый внесенный 1 доллар до определенного процента, но некоторые компании уплачивают 1 доллар за каждый внесенный 1 доллар в размере процента от заработной платы работника, обычно от 4% до 6%. Если ваш работодатель предлагает компенсацию ваших взносов, как правило, рекомендуется вносить по крайней мере максимальную сумму, которую они будут соответствовать, поскольку это, по сути, бесплатные деньги, которые со временем будут расти и принесут вам пользу на пенсии.
Другие функции многих планов DC включают автоматическую регистрацию участников, автоматическое увеличение взносов, снятие средств в трудных условиях,. предоставление кредита и догоняющие взносы для сотрудников в возрасте 50 лет и старше.
29 марта 2022 г. Палата представителей США одобрила Закон об обеспечении надежного пенсионного обеспечения от 2022 г., также известный как Закон о безопасном пенсионном обеспечении 2.0, который призван помочь людям лучше справляться со сбором достаточного количества средств из пенсионных планов округа Колумбия. Ключевые положения включают обязательное автоматическое зачисление, более поздний возраст начала обучения для RMD, увеличение догоняющих взносов и зеленый свет для соответствующих взносов, подлежащих уплате в Roth 401 (k) и выплате студенческих кредитов.
Ограничения планов с установленными взносами
Планы DC, как и счет 401 (k), требуют, чтобы сотрудники инвестировали и управляли своими собственными деньгами, чтобы накопить достаточно для пенсионного дохода в более позднем возрасте. Сотрудники могут быть неподкованными в финансовом отношении и, возможно, не иметь опыта инвестирования в акции, облигации и другие классы активов. Это означает, что некоторые люди могут инвестировать в неподходящие портфели, например, чрезмерно инвестируя в акции своей компании, а не в хорошо диверсифицированный портфель различных индексов классов активов.
В отличие от пенсионных планов с установленными выплатами (DB), которые профессионально управляются и гарантируют пожизненный пенсионный доход от работодателя в виде аннуитета,. планы DC не имеют таких гарантий. Многие работники, даже если у них хорошо диверсифицированный портфель, не откладывают достаточно на регулярной основе и поэтому обнаружат, что у них недостаточно средств, чтобы продержаться до выхода на пенсию.
$95 600
Средний баланс пенсионных сбережений американцев во всех возрастных группах, по данным Fidelity.
Примеры планов с установленными взносами (DC)
401(k), возможно, является наиболее синонимичным плану DC, но есть много других вариантов плана. План 401(k) доступен для сотрудников государственных корпораций и предприятий. План 403(b) обычно доступен для сотрудников некоммерческих корпораций, таких как школы.
Примечательно, что 457 планов доступны для работников отдельных видов некоммерческих организаций, а также государственных и муниципальных служащих. План сберегательных сбережений (TSP) используется для федеральных государственных служащих, а 529 планов используются для финансирования обучения ребенка в колледже.
Поскольку индивидуальные пенсионные счета (IRA) часто влекут за собой определенные взносы на счета с налоговыми льготами без конкретных льгот, их также можно рассматривать как план DC.
Те, кто заинтересован в получении дополнительной информации о планах DC и других финансовых темах, могут захотеть записаться на один из лучших курсов по инвестированию, доступных в настоящее время.
Особенности
С планом DC нет никаких гарантий, и участие является как добровольным, так и самостоятельным.
Планы DC можно противопоставить пенсиям с установленными выплатами (DB), в которых пенсионный доход гарантируется работодателем.
Пенсионные планы с установленными взносами (DC) позволяют сотрудникам инвестировать доллары до вычета налогов в рынки капитала, где они могут расти с отсрочкой налогообложения до выхода на пенсию.
401(k) и 403(b) – два популярных плана DC, которые обычно используются компаниями и организациями для поощрения своих сотрудников к пенсионным накоплениям.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Чем план с установленными взносами отличается от плана с установленными выплатами?
В плане DB пенсионный доход гарантируется работодателем и рассчитывается по формуле, учитывающей несколько факторов, таких как стаж работы и история заработной платы. Планы округа Колумбия не предлагают такой гарантии, не должны финансироваться работодателями и являются самоуправляемыми.
Могу ли я обналичить свой пенсионный план с установленными взносами?
Обычно необходимо хранить деньги в плане до тех пор, пока вам не исполнится 59,5 лет. Сделайте вывод до этого, и вы можете быть поражены 10% штрафом.
Какую сумму вы можете внести в план с установленными взносами?
Участники плана моложе 50 лет могут вносить до 20 500 долларов в год в 401 (k) в 2022 году и еще 6 500 долларов, если им больше 50 лет, в качестве догоняющих взносов.
