Piano Keogh
Che cos'è un piano Keogh?
Un piano Keogh è un piano pensionistico fiscalmente differito disponibile per i lavoratori autonomi o le imprese prive di personalità giuridica a fini pensionistici. Un piano Keogh può essere impostato come piano a benefici definiti o come piano a contribuzione definita,. sebbene la maggior parte dei piani sia impostata come quest'ultimo. I contributi sono generalmente deducibili dalle tasse fino a una certa percentuale del reddito annuo, con limiti assoluti applicabili in termini di dollari USA, che l'Internal Revenue Service (IRS) può modificare di anno in anno.
Capire il piano Keogh
I piani Keogh sono piani pensionistici per i lavoratori autonomi e le imprese prive di personalità giuridica, come le ditte individuali e le società di persone. Se un individuo è un appaltatore indipendente, non può impostare e utilizzare un piano Keogh per la pensione.
L'IRS si riferisce ai piani Keogh come piani qualificati e sono disponibili in due tipi: piani a contribuzione definita, che includono piani di partecipazione agli utili e piani di acquisto di denaro, e piani a benefici definiti, noti anche come piani HR(10). I piani Keogh possono investire nella stessa serie di titoli di 401 (k) s e IRA, inclusi azioni, obbligazioni, certificati di deposito (CD) e rendite.
Tipi di piani Keogh
Piani qualificati a contribuzione definita
I piani Keogh possono essere configurati come piani qualificati a contribuzione definita, in cui i contributi sono versati su base regolare fino a un limite. I piani di partecipazione agli utili sono uno dei due tipi di piani Keogh che consentono a un'azienda di contribuire fino al 100% del compenso, o $ 58.000 a partire dal 2021, secondo l'IRS. Un'azienda non deve generare profitti per mettere da parte denaro per questo tipo di piano.
piani di acquisto di denaro sono meno flessibili rispetto ai piani di partecipazione agli utili e richiedono che un'azienda contribuisca con una percentuale fissa del proprio reddito ogni anno specificata nei documenti del piano. Se un'azienda modifica la sua percentuale fissa, potrebbe incorrere in sanzioni. Il limite di contribuzione per il 2021 per i piani di acquisto di denaro è fissato al 25% della retribuzione annuale o $ 58.000 ($ 57.000 per il 2020), a seconda di quale sia il più basso .
Piani qualificati a benefici definiti
I piani qualificati a benefici definiti indicano i benefici annuali da ricevere al momento del pensionamento e questi benefici sono generalmente basati sulla retribuzione e sugli anni di lavoro. I contributi ai piani Keogh a benefici definiti si basano sui benefici dichiarati e su altri fattori, come l'età e i rendimenti attesi sulle attività del piano. Per il 2021, il beneficio annuo massimo è stato fissato a $ 230.000 o al 100% della retribuzione del dipendente, a seconda di quale sia inferiore .
Vantaggi e svantaggi dei piani Keogh
I piani di Keogh furono stabiliti attraverso la legislazione del Congresso nel 1962 e furono guidati dal rappresentante Eugene Keogh. Come con altri conti pensionistici qualificati, è possibile accedere ai fondi già a partire dai 59 anni e mezzo e i prelievi devono iniziare entro i 72 anni o 70 anni e mezzo se avevi 70 anni e mezzo prima del 1 gennaio 2020.
I piani Keogh hanno maggiori oneri amministrativi e costi di mantenimento più elevati rispetto ai piani Simplified Employee Pension (SEP) o 401 (k), ma i limiti di contribuzione sono più elevati, rendendo i piani Keogh un'opzione popolare per molti imprenditori ad alto reddito. Poiché le attuali leggi sulla pensione fiscale non distinguono gli sponsor di piani incorporati e autonomi, il termine "piano Keogh" è usato raramente.
Mette in risalto
I piani Keogh sono piani pensionistici differiti d'imposta, a benefici definiti oa contribuzione definita, utilizzati a fini pensionistici da lavoratori autonomi o imprese prive di personalità giuridica, mentre i contraenti indipendenti non possono utilizzare un piano Keogh.
I piani di partecipazione agli utili sono uno dei due tipi di piani Keogh che consentono a un'azienda di contribuire fino al 100% del compenso, o $ 58.000 a partire dal 2021.
I piani Keogh hanno maggiori oneri amministrativi e costi di mantenimento più elevati rispetto ai piani Simplified Employee Pension (SEP) o 401 (k), ma i limiti di contribuzione sono più elevati, rendendo i piani Keogh un'opzione popolare per molti imprenditori ad alto reddito.
Poiché le attuali leggi sulla pensione fiscale non distinguono gli sponsor di piani incorporati e autonomi, il termine "piano Keogh" è usato raramente.
