Keogh Plan
Hvad er en Keogh-plan?
En Keogh-ordning er en skatteudskudt pensionsordning, der er tilgængelig for selvstændige eller ikke-registrerede virksomheder til pensionsformål. En Keogh-plan kan sættes op som enten en ydelsesdefineret ordning eller en bidragsdefineret ordning,. selvom de fleste ordninger er sat som sidstnævnte. Bidrag er generelt fradragsberettigede i skat op til en vis procentdel af den årlige indkomst med gældende absolutte grænser i amerikanske dollars, som Internal Revenue Service (IRS) kan ændre fra år til år.
Forståelse af Keogh-planen
Keogh-ordninger er pensionsordninger for selvstændige og ikke-inkorporerede virksomheder, såsom enkeltmandsvirksomheder og partnerskaber. Hvis en person er en uafhængig entreprenør, kan de ikke oprette og bruge en Keogh-plan til pensionering.
IRS omtaler Keogh-planer som kvalificerede planer, og de findes i to typer: Bidragsdefinerede planer, som inkluderer overskudsdelingsplaner og pengekøbsplaner, og ydelsesdefinerede planer, også kendt som HR(10)-planer. Keogh-planer kan investere i det samme sæt værdipapirer som 401(k)s og IRA'er, inklusive aktier, obligationer, indskudsbeviser (CD'er) og livrenter.
Typer af Keogh-planer
Kvalificerede definerede bidragsplaner
Keogh-ordninger kan oprettes som kvalificerede bidragsbaserede ordninger, hvor bidragene indbetales regelmæssigt op til en grænse. Overskudsdelingsplaner er en af de to typer Keogh-planer, der gør det muligt for en virksomhed at bidrage med op til 100 % af kompensationen, eller $58.000 fra 2021, ifølge IRS. En virksomhed behøver ikke at generere overskud for at afsætte penge for denne type plan.
Pengekøbsplaner er mindre fleksible sammenlignet med overskudsdelingsplaner og kræver, at en virksomhed bidrager med en fast procentdel af sin indkomst hvert år, som er angivet i plandokumenterne. Hvis en virksomhed ændrer sin faste procentdel, kan den risikere bøder. Bidragsgrænsen for 2021 for pengekøbsplaner er sat til 25 % af den årlige kompensation eller $58.000 ($57.000 for 2020), alt efter hvad der er lavere .
Kvalificerede ydelsesdefinerede planer
Kvalificerede ydelsesbaserede ordninger angiver de årlige ydelser, der skal modtages ved pensionering, og disse ydelser er typisk baseret på løn og ansættelsesår. Bidrag til ydelsesbaserede Keogh-ordninger er baseret på angivne ydelser og andre faktorer, såsom alder og forventet afkast på ordningens aktiver. For 2021 blev den maksimale årlige ydelse sat til $230.000 eller 100 % af medarbejderens kompensation, alt efter hvad der er lavere .
Fordele og ulemper ved Keogh-planer
Keogh-planer blev etableret gennem lovgivning af Kongressen i 1962 og blev ledet af Rep. Eugene Keogh. Som med andre kvalificerede pensionskonti, kan midler tilgås allerede i en alder af 59½, og udbetalinger skal begynde inden alderen 72, eller 70½, hvis du var 70½ før januar. 1, 2020.
Keogh-planer har flere administrative byrder og højere vedligeholdelsesomkostninger end Simplified Employee Pension (SEP) eller 401(k)-ordninger, men bidragsgrænserne er højere, hvilket gør Keogh-planer til en populær mulighed for mange højindkomstvirksomhedsejere. Fordi de nuværende skatteretlige pensionslove ikke adskiller indarbejdede og selvstændige plansponsorer, bliver udtrykket "Keogh-plan" sjældent brugt.
##Højdepunkter
Keogh-ordninger er skatteudskudte pensionsordninger - enten ydelsesbaserede eller bidragsdefinerede - der bruges til pensionsformål af enten selvstændige eller ikke-registrerede virksomheder, mens uafhængige entreprenører ikke kan bruge en Keogh-plan.
Overskudsdelingsplaner er en af de to typer Keogh-planer, der giver en virksomhed mulighed for at bidrage med op til 100 % af kompensationen, eller 58.000 USD fra 2021.
Keogh-planer har flere administrative byrder og højere vedligeholdelsesomkostninger end Simplified Employee Pension (SEP) eller 401(k)-ordninger, men bidragsgrænserne er højere, hvilket gør Keogh-planer til en populær mulighed for mange højindkomstvirksomhedsejere.
Fordi de nuværende skatteretlige pensionslove ikke adskiller indarbejdede og selvstændige plansponsorer, bliver udtrykket "Keogh-plan" sjældent brugt.
