Keogh áætlun
Hvað er Keogh áætlun?
Keogh áætlun er skattfrestuð lífeyrisáætlun sem er í boði fyrir sjálfstætt starfandi einstaklinga eða óstofnuð fyrirtæki í eftirlaunaskyni. Keogh áætlun er hægt að setja upp sem annað hvort bótatengt kerfi eða framlagsbundið áætlun,. þó að flestar áætlanir séu settar sem síðarnefnda. Framlög eru almennt frádráttarbær frá skatti upp að ákveðnu hlutfalli af árstekjum, með gildandi algildum mörkum í Bandaríkjadölum, sem Ríkisskattstjóri (IRS) getur breytt frá ári til árs.
Að skilja Keogh áætlunina
Keogh áætlanir eru eftirlaunaáætlanir fyrir sjálfstætt starfandi fólk og óstofnuð fyrirtæki, svo sem einkafyrirtæki og sameignarfélög. Ef einstaklingur er sjálfstæður verktaki getur hann ekki sett upp og notað Keogh áætlun fyrir starfslok.
IRS vísar til Keogh áætlana sem hæfra áætlana, og þær eru í tvennum gerðum: framlagsáætlanir, sem innihalda hagnaðarhlutdeild og peningakaupaáætlanir, og bótaáætlanir, einnig þekktar sem HR(10) áætlanir. Keogh áætlanir geta fjárfest í sama safni verðbréfa og 401(k)s og IRA, þar á meðal hlutabréf, skuldabréf, innstæðubréf (CDs) og lífeyri.
Tegundir Keogh áætlana
Hæfðar framlagsáætlanir
Keogh áætlanir geta verið settar upp sem fullgildar iðgjaldaáætlanir, þar sem framlögin eru innt af hendi reglulega að hámarki. Hagnaðarhlutdeildaráætlanir eru ein af tveimur gerðum Keogh áætlana sem gera fyrirtæki kleift að leggja fram allt að 100% af bótum, eða $58.000 frá og með 2021, samkvæmt IRS. Fyrirtæki þarf ekki að búa til hagnað til að leggja til hliðar peninga fyrir þessa tegund áætlunar.
Peningakaupaáætlanir eru minna sveigjanlegar samanborið við hagnaðarskiptingaráætlanir og krefjast þess að fyrirtæki leggi til fasta prósentu af tekjum sínum á hverju ári sem tilgreint er í áætlunarskjölum. Ef fyrirtæki breytir föstu hlutfalli sínu gæti það átt yfir höfði sér viðurlög. Framlagsmörk fyrir 2021 fyrir peningakaupaáætlanir eru settar á 25% af árlegum bótum eða $58,000 ($57,000 fyrir 2020), hvort sem er lægra .
Viðurkenndar bótaáætlanir
Viðurkenndar bótatryggðar áætlanir tilgreina árlegar bætur sem á að fá við starfslok og þessar bætur eru venjulega byggðar á launum og starfsárum. Framlög til bótatryggðra Keogh-áætlana byggjast á tilgreindum ávinningi og öðrum þáttum, svo sem aldri og væntri ávöxtun kerfiseigna. Fyrir árið 2021 var hámarks árleg ávinningur settur á $230.000 eða 100% af launum starfsmanns, hvort sem er lægra .
Kostir og gallar Keogh áætlana
Keogh áætlanir voru settar með löggjöf af þinginu árið 1962 og voru í fararbroddi af Rep. Eugene Keogh. Eins og með aðra hæfa eftirlaunareikninga er hægt að nálgast sjóði strax á 59½ ára aldri og úttektir verða að hefjast fyrir 72 ára aldur, eða 70½ ef þú varst 70½ fyrir 1. janúar 2020.
Keogh áætlanir hafa meiri stjórnunarbyrði og hærri viðhaldskostnað en Simplified Employee Pension (SEP) eða 401 (k) áætlanir, en framlagsmörkin eru hærri, sem gerir Keogh áætlanir að vinsælum valkosti fyrir marga hátekjueigendur fyrirtækja. Vegna þess að núgildandi skattalífeyrislög aðgreina ekki innbyggða og sjálfstætt starfandi styrktaraðila, er hugtakið „Keogh áætlun“ sjaldan notað.
Hápunktar
Keogh áætlanir eru skattfrestar lífeyriskerfi - annaðhvort bótatengd eða iðgjaldsskyld - notuð í eftirlaunaskyni af annað hvort sjálfstætt starfandi einstaklingum eða óstofnuðum fyrirtækjum, á meðan sjálfstæðir verktakar geta ekki notað Keogh áætlun.
Hagnaðarhlutdeildaráætlanir eru ein af tveimur gerðum Keogh áætlana sem gera fyrirtæki kleift að leggja fram allt að 100% af bótum, eða $58.000 frá og með 2021.
Keogh áætlanir hafa meiri stjórnunarbyrði og hærri viðhaldskostnað en Simplified Employee Pension (SEP) eða 401(k) áætlanir, en framlagsmörkin eru hærri, sem gerir Keogh áætlanir vinsælan valkost fyrir marga hátekjueigendur fyrirtækja.
Vegna þess að núgildandi skattalífeyrislög aðgreina ekki innbyggða og sjálfstætt starfandi styrktaraðila, er hugtakið „Keogh áætlun“ sjaldan notað.
