Keogh Plan
Hva er en Keogh-plan?
En Keogh-plan er en skatteutsatt pensjonsplan som er tilgjengelig for selvstendig næringsdrivende eller ikke-inkorporerte virksomheter for pensjonsformål. En Keogh-plan kan settes opp som enten en ytelsesplan eller en innskuddsplan,. selv om de fleste planene er satt som sistnevnte. Bidrag er generelt skattemessig fradragsberettiget opp til en viss prosentandel av årsinntekten, med gjeldende absolutte grenser i amerikanske dollar, som Internal Revenue Service (IRS) kan endre fra år til år.
Forstå Keogh-planen
Keogh-planer er pensjonsordninger for selvstendig næringsdrivende og ikke-inkorporerte virksomheter, for eksempel enkeltpersonforetak og partnerskap. Hvis en person er en uavhengig kontraktør, kan de ikke sette opp og bruke en Keogh-plan for pensjonering.
IRS refererer til Keogh-planer som kvalifiserte planer, og de kommer i to typer: innskuddsplaner, som inkluderer overskuddsdelingsplaner og pengekjøpsplaner, og ytelsesbaserte planer, også kjent som HR(10)-planer. Keogh-planer kan investere i samme sett med verdipapirer som 401(k)s og IRAs, inkludert aksjer, obligasjoner, innskuddsbevis (CDer) og livrenter.
Typer Keogh-planer
Kvalifiserte bidragsdefinerte planer
Keogh-planer kan settes opp som kvalifiserte innskuddsbaserte ordninger, der bidragene gis regelmessig opp til en grense. Overskuddsdelingsplaner er en av de to typene Keogh-planer som lar en virksomhet bidra med opptil 100 % av kompensasjonen, eller $58 000 fra og med 2021, ifølge IRS. En virksomhet trenger ikke å generere overskudd for å sette av penger for denne typen plan.
Pengekjøpsplaner er mindre fleksible sammenlignet med overskuddsdelingsplaner og krever at en virksomhet bidrar med en fast prosentandel av inntekten hvert år som er spesifisert i plandokumentene. Hvis en bedrift endrer sin faste prosentandel, kan den bli utsatt for straff. Bidragsgrensen for 2021 for pengekjøpsplaner er satt til 25 % av årlig kompensasjon eller $58 000 ($57 000 for 2020), avhengig av hva som er lavest .
Kvalifiserte fordelsbaserte planer
Kvalifiserte ytelsesbaserte ordninger angir de årlige ytelsene som skal mottas ved pensjonering, og disse ytelsene er typisk basert på lønn og ansettelsesår. Bidrag til ytelsesbaserte Keogh-planer er basert på oppgitte ytelser og andre faktorer, som alder og forventet avkastning på pensjonsmidler. For 2021 ble den maksimale årlige fordelen satt til $230 000 eller 100 % av den ansattes kompensasjon, avhengig av hva som er lavest .
Fordeler og ulemper med Keogh-planer
Keogh-planene ble etablert gjennom lovgivning av kongressen i 1962 og ble ledet av rep. Eugene Keogh. Som med andre kvalifiserte pensjonskontoer, kan midler nås så tidlig som 59½ år, og uttak må begynne innen 72 år, eller 70½ hvis du var 70½ før 1. januar 2020.
Keogh-planer har flere administrative byrder og høyere vedlikeholdskostnader enn Simplified Employee Pension (SEP) eller 401(k)-planer, men bidragsgrensene er høyere, noe som gjør Keogh-planer til et populært alternativ for mange bedriftseiere med høy inntekt. Fordi gjeldende skattepensjonslovgivning ikke skiller innarbeidede og selvstendig næringsdrivende plansponsorer, blir begrepet "Keogh-plan" sjelden brukt.
Høydepunkter
Keogh-planer er skatteutsatte pensjonsordninger – enten ytelsesbaserte eller innskuddsbaserte – som brukes til pensjonsformål av enten selvstendig næringsdrivende eller ikke-inkorporerte virksomheter, mens uavhengige kontraktører ikke kan bruke en Keogh-plan.
Overskuddsdelingsplaner er en av de to typene Keogh-planer som lar en bedrift bidra med opptil 100 % av kompensasjonen, eller $58 000 fra og med 2021.
Keogh-planer har flere administrative byrder og høyere vedlikeholdskostnader enn forenklet arbeidstakerpensjon (SEP) eller 401(k), men bidragsgrensene er høyere, noe som gjør Keogh-planer til et populært alternativ for mange bedriftseiere med høy inntekt.
Fordi gjeldende skattepensjoneringslover ikke skiller innarbeidede og selvstendig næringsdrivende plansponsorer, blir begrepet "Keogh-plan" sjelden brukt.
