Keogh Plan
Vad är en Keogh-plan?
En Keogh-plan är en skatteuppskjuten pensionsplan som är tillgänglig för egenföretagare eller icke-registrerade företag i pensionssyfte. En Keogh-plan kan ställas in som antingen en förmånsbestämd plan eller en avgiftsbestämd plan,. även om de flesta planer är inställda som den senare. Bidrag är i allmänhet skattemässigt avdragsgilla upp till en viss procent av årsinkomsten, med tillämpliga absoluta gränser i amerikanska dollar, som Internal Revenue Service (IRS) kan ändra från år till år.
Förstå Keogh-planen
Keogh-planer är pensionsplaner för egenföretagare och icke-inkorporerade företag, såsom enskild firma och partnerskap. Om en individ är en oberoende entreprenör kan de inte upprätta och använda en Keogh-plan för pensionering.
IRS hänvisar till Keogh-planer som kvalificerade planer, och de finns i två typer: avgiftsbestämda planer, som inkluderar vinstdelningsplaner och pengarköpsplaner, och förmånsbestämda planer, även kända som HR(10)-planer. Keogh-planer kan investera i samma uppsättning värdepapper som 401(k)s och IRA, inklusive aktier, obligationer, insättningsbevis (CD) och livräntor.
Typer av Keogh-planer
Kvalificerade avgiftsbestämda planer
Keogh-planer kan sättas upp som kvalificerade avgiftsbestämda planer, där bidragen görs regelbundet upp till en gräns. Vinstdelningsplaner är en av de två typerna av Keogh-planer som tillåter ett företag att bidra med upp till 100 % av ersättningen, eller $58 000 från och med 2021, enligt IRS. Ett företag behöver inte generera vinst för att avsätta pengar för denna typ av plan.
Pengaköpsplaner är mindre flexibla jämfört med vinstdelningsplaner och kräver att ett företag bidrar med en fast procentandel av sin inkomst varje år som anges i plandokument. Om ett företag ändrar sin fasta procentsats kan det drabbas av straff. Bidragsgränsen för 2021 för inköpsplaner för pengar är satt till 25 % av den årliga ersättningen eller 58 000 USD (57 000 USD för 2020), beroende på vilket som är lägst .
Kvalificerade förmånsbestämda planer
Kvalificerade förmånsbestämda planer anger de årliga förmåner som ska erhållas vid pensionering, och dessa förmåner baseras vanligtvis på lön och anställningsår. Bidrag till förmånsbestämda Keogh-planer baseras på angivna förmåner och andra faktorer, såsom ålder och förväntad avkastning på förvaltningstillgångar. För 2021 fastställdes den maximala årliga förmånen till 230 000 USD eller 100 % av den anställdes ersättning, beroende på vilket som är lägst .
Fördelar och nackdelar med Keogh-planer
Keoghs planer upprättades genom lagstiftning av kongressen 1962 och leddes av rep. Eugene Keogh. Precis som med andra kvalificerade pensionskonton kan du få tillgång till pengar redan vid 59½ års ålder, och uttag måste börja senast vid 72 års ålder, eller 70½ om du var 70½ före 1 januari 2020.
Keogh-planer har mer administrativa bördor och högre underhållskostnader än Simplified Employee Pension (SEP) eller 401(k)-planer, men avgiftsgränserna är högre, vilket gör Keogh-planer till ett populärt alternativ för många företagare med hög inkomst. Eftersom nuvarande skattepensionslagar inte skiljer inkorporerade och egenföretagare plan sponsorer, används termen "Keogh plan" sällan någonsin.
Höjdpunkter
Keogh-planer är skatteuppskjutna pensionsplaner – antingen förmånsbestämda eller avgiftsbestämda – som används i pensionssyfte av antingen egenföretagare eller icke-registrerade företag, medan oberoende entreprenörer inte kan använda en Keogh-plan.
Vinstdelningsplaner är en av de två typerna av Keogh-planer som tillåter ett företag att bidra med upp till 100 % av ersättningen, eller 58 000 USD från och med 2021.
Keogh-planer har mer administrativa bördor och högre underhållskostnader än SEP- eller 401(k)-planer, men avgiftsgränserna är högre, vilket gör Keogh-planer till ett populärt alternativ för många företagare med hög inkomst.
Eftersom nuvarande skattepensionslagar inte skiljer inkorporerade och egenföretagare plan sponsorer, används termen "Keogh plan" sällan någonsin.
