Keoghin suunnitelma
Mikä on Keogh-suunnitelma?
Keogh-suunnitelma on verotettu eläkejärjestely, joka on saatavilla itsenäisille ammatinharjoittajille tai yhtiöimättömille yrityksille eläkkeelle siirtymistä varten. Keogh-suunnitelma voidaan määrittää joko etuuspohjaiseksi suunnitelmaksi tai maksuperusteiseksi suunnitelmaksi,. vaikka useimmat suunnitelmat on asetettu jälkimmäiseksi. Maksut ovat yleensä verotuksessa vähennyskelpoisia tiettyyn prosenttiosuuteen vuosituloista, sovellettavilla Yhdysvaltain dollareina ilmaistuilla absoluuttisilla rajoilla, joita Internal Revenue Service (IRS) voi muuttaa vuosittain.
Keoghin suunnitelman ymmärtäminen
Keogh-suunnitelmat ovat eläkesuunnitelmia itsenäisille ammatinharjoittajille ja yhtiöimättömille yrityksille, kuten yksityisille yrityksille ja kumppanuuksille. Jos henkilö on itsenäinen urakoitsija, hän ei voi perustaa ja käyttää Keoghin eläkesuunnitelmaa.
IRS viittaa Keoghin suunnitelmiin hyväksytyiksi suunnitelmiksi, ja niitä on kahta tyyppiä: maksuperusteiset suunnitelmat, jotka sisältävät voitonjakosuunnitelmat ja rahaostosuunnitelmat, ja etuuspohjaiset suunnitelmat, jotka tunnetaan myös nimellä HR(10) -suunnitelmat. Keogh-suunnitelmat voivat sijoittaa samoihin arvopapereihin kuin 401(k)s ja IRA:t, mukaan lukien osakkeet, joukkovelkakirjat, talletustodistukset (CD) ja elinkorot.
Keogh-suunnitelmien tyypit
Hyväksytyt maksuperusteiset suunnitelmat
Keogh-järjestelyt voidaan perustaa hyväksytyiksi maksupohjaisiksi järjestelyiksi, joissa maksuja suoritetaan säännöllisesti tiettyyn rajaan saakka. Voitonjakosuunnitelmat ovat yksi kahdesta Keogh-suunnitelmatyypistä, joiden avulla yritys voi maksaa jopa 100 % korvauksesta tai 58 000 dollaria vuodesta 2021 lähtien IRS:n mukaan.Yrityksen ei tarvitse tuottaa voittoa säästääkseen rahaa. tämän tyyppiselle suunnitelmalle.
Rahan ostosuunnitelmat ovat vähemmän joustavia verrattuna voittopalkkiosuunnitelmiin ja vaativat yritystä maksamaan joka vuosi kiinteän prosenttiosuuden tuloistaan, joka on määritelty suunnitelmaasiakirjoissa. Jos yritys muuttaa kiinteää prosenttiosuuttaan, se voi saada sakkoja. Rahaostosuunnitelmien maksuraja vuodelle 2021 on 25 % vuosikorvauksesta tai 58 000 dollaria (57 000 dollaria vuonna 2020), sen mukaan, kumpi on pienempi .
Hyväksytyt etuuspohjaiset suunnitelmat
Hyväksytyissä etuuspohjaisissa järjestelyissä mainitaan eläkkeelle jäämisen yhteydessä saatavat vuosietuudet, ja nämä etuudet perustuvat yleensä palkkaan ja työvuosiin. Maksut etuuspohjaisiin Keogh-järjestelyihin perustuvat ilmoitettuihin etuihin ja muihin tekijöihin, kuten ikään ja järjestelyn varojen odotettuihin tuotoihin. Vuodelle 2021 vuotuinen enimmäisetuus oli 230 000 dollaria tai 100 % työntekijän palkasta sen mukaan, kumpi on pienempi .
Keogh-suunnitelmien edut ja haitat
Keoghin suunnitelmat vahvistettiin kongressin lainsäädännöllä vuonna 1962, ja niitä johti edustaja Eugene Keogh. Kuten muillakin hyväksytyillä eläketileillä, varoja voi käyttää jo 59½-vuotiaana, ja nostojen tulee alkaa 72-vuotiaana tai 70½-vuotiaana, jos olit 70½-vuotias ennen 1.1.2020.
Keogh-suunnitelmilla on enemmän hallinnollista taakkaa ja korkeammat ylläpitokustannukset kuin yksinkertaistetuissa työntekijöiden eläke- (SEP) tai 401 (k) -suunnitelmissa, mutta maksurajat ovat korkeammat, mikä tekee Keogh-suunnitelmista suositun vaihtoehdon monille korkeatuloisille yritysten omistajille. Koska nykyiset veroeläkelait eivät erota yhtiöitettyjä ja itsenäisiä ammatinharjoittajia, termiä "Keogh-suunnitelma" käytetään harvoin.
Kohokohdat
Keogh-suunnitelmat ovat verotettuja eläkejärjestelyjä – joko etuus- tai maksuperusteisia – joita käyttävät joko itsenäiset ammatinharjoittajat tai yhtiöimättömät yritykset eläkkeelle jäämiseen, kun taas riippumattomat urakoitsijat eivät voi käyttää Keogh-suunnitelmaa.
Voitonjakosuunnitelmat ovat yksi kahdesta Keogh-suunnitelmatyypistä, joiden avulla yritys voi maksaa jopa 100 % korvauksesta tai 58 000 dollaria vuodesta 2021 lähtien.
Keogh-suunnitelmilla on enemmän hallinnollista taakkaa ja korkeammat ylläpitokustannukset kuin yksinkertaistetuissa työntekijöiden eläkejärjestelmissä (SEP) tai 401(k) -suunnitelmissa, mutta maksurajat ovat korkeammat, joten Keogh-suunnitelmat ovat suosittu vaihtoehto monille korkeatuloisille yritysten omistajille.
Koska nykyiset veroeläkkeitä koskevat lait eivät erota yhtiöitettyjä ja itsenäisiä ammatinharjoittajia, termiä "Keogh-suunnitelma" käytetään harvoin.
