Rancangan Keogh
Apakah Pelan Keogh?
Pelan Keogh ialah pelan pencen tertunda cukai yang tersedia untuk individu yang bekerja sendiri atau perniagaan yang tidak diperbadankan untuk tujuan persaraan. Pelan Keogh boleh disediakan sama ada sebagai pelan faedah tertakrif atau pelan caruman tertakrif,. walaupun kebanyakan pelan ditetapkan sebagai yang terakhir. Caruman biasanya boleh ditolak cukai sehingga peratusan tertentu pendapatan tahunan, dengan had mutlak terpakai dalam terma dolar AS, yang Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) boleh berubah dari tahun ke tahun.
Memahami Rancangan Keogh
Pelan Keogh ialah rancangan persaraan untuk orang yang bekerja sendiri dan perniagaan yang tidak diperbadankan, seperti pemilikan tunggal dan perkongsian. Jika seseorang individu adalah kontraktor bebas, mereka tidak boleh menyediakan dan menggunakan pelan Keogh untuk persaraan.
IRS merujuk kepada pelan Keogh sebagai pelan yang layak, dan ia datang dalam dua jenis: pelan caruman ditakrifkan, yang merangkumi rancangan perkongsian untung dan rancangan pembelian wang, dan pelan faedah tertakrif, juga dikenali sebagai rancangan HR(10). Pelan Keogh boleh melabur dalam set sekuriti yang sama seperti 401(k)s dan IRA, termasuk saham, bon, sijil deposit (CD) dan anuiti.
Jenis Pelan Keogh
Pelan Sumbangan Tertakrif Layak
Pelan Keogh boleh disediakan sebagai pelan caruman tertakrif yang layak, di mana caruman dibuat secara tetap sehingga had. Pelan perkongsian untung ialah salah satu daripada dua jenis pelan Keogh yang membenarkan perniagaan menyumbang sehingga 100% pampasan, atau $58,000 pada 2021, menurut IRS.Sebuah perniagaan tidak perlu menjana keuntungan untuk mengetepikan wang untuk rancangan jenis ini.
Pelan pembelian wang adalah kurang fleksibel berbanding dengan rancangan perkongsian untung dan memerlukan perniagaan menyumbang peratusan tetap pendapatannya setiap tahun yang dinyatakan dalam dokumen pelan. Jika perniagaan mengubah peratusan tetapnya, ia mungkin menghadapi penalti. Had sumbangan untuk 2021 untuk pelan pembelian wang ditetapkan pada 25% daripada pampasan tahunan atau $58,000 ($57,000 untuk 2020), yang mana lebih rendah .
Pelan Faedah Ditentukan Layak
Pelan faedah tertakrif yang layak menyatakan faedah tahunan yang akan diterima semasa persaraan, dan faedah ini biasanya berdasarkan gaji dan tahun bekerja. Sumbangan ke arah pelan Keogh faedah tertakrif adalah berdasarkan manfaat yang dinyatakan dan faktor lain, seperti umur dan jangkaan pulangan ke atas aset pelan. Untuk 2021, faedah tahunan maksimum ditetapkan pada $230,000 atau 100% daripada pampasan pekerja, yang mana lebih rendah .
Kelebihan dan Kekurangan Pelan Keogh
Rancangan Keogh telah ditubuhkan melalui perundangan oleh Kongres pada tahun 1962 dan dipelopori oleh Rep. Eugene Keogh. Seperti akaun persaraan lain yang layak, dana boleh diakses seawal umur 59½, dan pengeluaran mesti bermula pada umur 72 tahun, atau 70½ jika anda berumur 70½ sebelum 1 Januari 2020.
Pelan Keogh mempunyai lebih banyak beban pentadbiran dan kos penyelenggaraan yang lebih tinggi daripada pelan Pencen Pekerja Mudah (SEP) atau 401(k), tetapi had carumannya lebih tinggi, menjadikan rancangan Keogh sebagai pilihan popular bagi kebanyakan pemilik perniagaan berpendapatan tinggi. Oleh kerana undang-undang persaraan cukai semasa tidak mengasingkan penaja pelan yang diperbadankan dan bekerja sendiri, istilah "Pelan Keogh" jarang digunakan.
Sorotan
Pelan Keogh ialah pelan pencen tertunda cukai—sama ada faedah tertakrif atau caruman tertakrif—yang digunakan untuk tujuan persaraan oleh sama ada individu yang bekerja sendiri atau perniagaan yang tidak diperbadankan, manakala kontraktor bebas tidak boleh menggunakan pelan Keogh.
Pelan perkongsian untung ialah salah satu daripada dua jenis pelan Keogh yang membenarkan perniagaan menyumbang sehingga 100% daripada pampasan, atau $58,000 pada 2021.
Pelan Keogh mempunyai lebih banyak beban pentadbiran dan kos penyelenggaraan yang lebih tinggi daripada pelan Pencen Pekerja Mudah (SEP) atau 401(k), tetapi had caruman lebih tinggi, menjadikan rancangan Keogh sebagai pilihan popular bagi kebanyakan pemilik perniagaan berpendapatan tinggi.
Oleh kerana undang-undang persaraan cukai semasa tidak mengasingkan penaja pelan yang diperbadankan dan bekerja sendiri, istilah "Pelan Keogh" jarang digunakan.
