Skatteuppskjuten sparplan

Vad är en skatteuppskjuten sparplan?

En skatteuppskjuten sparplan är ett investeringskonto som gör det möjligt för en skattebetalare att skjuta upp att betala skatt på de investerade pengarna tills de tas ut, vanligtvis efter pensionering. De mest kända sådana planerna är individuella pensionskonton (IRA) och 401(k)s.

Skatteuppskjutna sparplaner är kvalificerade av Internal Revenue Service (IRS) och tillåter skattebetalaren att betala in pengar till planen och subtrahera det beloppet från sin beskattningsbara bruttoinkomst för det året. Skatterna på bidraget och dess investeringsavkastning kommer att betalas först när pengarna tas ut, vanligtvis efter att skattebetalaren går i pension.

För IRA:er är bidrag till traditionella IRA :er avdragsgilla, med vissa inkomstbegränsningar om skattebetalaren eller deras make har en pensionsplan på jobbet. Bidrag till Roth IRA är inte avdragsgilla, och det finns inkomstgränser för vem som kan bidra till en Roth IRA. Men pengar som innehas i båda typerna av IRA växer skattefria tills de dras tillbaka.

Fördelar med skatteuppskjutna planer

Den skatteuppskjutna sparplanen godkändes av den federala regeringen som ett sätt att uppmuntra amerikaner att spara till pension. En individ kan bidra med en del av resultatet före skatt till ett investeringskonto.

Det finns flera fördelar för individen:

• Varje års skattepliktiga förvärvsinkomster minskas med det belopp som tillförts kontot. Detta sänker de federala skatterna som individen är skyldig för det året.

– Pengarna placeras sedan i individens val av fonder eller andra typer av investeringar, med en balans som växer stadigt fram till pensioneringen. Pengarna före skatt ökar det investerade beloppet och dess potentiella tillväxt över tiden.

– Efter pensionering kan individen ta ut ur fonden för inkomst.

Skatteuppskjuten 401(k) och IRA-planer

Många företag erbjuder anställda en 401 (k) för skatteuppskjutna pensionssparande. Det finns liknande fordon som 403(b) för offentliganställda och 457 för statligt anställda.

När en arbetsgivare sponsrar planen matchar vissa arbetsgivare också en del av den anställdes bidrag upp till en viss nivå (3 % är typiskt).

Egenföretagare och praktiskt taget alla andra med ett visst belopp av skattepliktig ersättning kan öppna ett IRA-konto. Dessa är tillgängliga via banker och mäklarhus, med ett brett utbud av investeringsalternativ.

Vid 72 års ålder måste innehavare av 401(k)s och traditionella IRA:er ta erforderliga minimiutdelningar (RMDs),. som i allmänhet är skattepliktiga till individuella inkomstsatser.

Andra skatteuppskjutna sparalternativ

Förutom 401 (k) planer och IRA, erbjuder flera andra typer av investeringar skatteuppskov:

• Skatteuppskjuten livränta: En skatteuppskjuten livränta,. alias en skatteskyddad livränta, är ett långsiktigt investeringskonto utformat för att ge regelbundna inkomstutbetalningar efter pensionering, liknande en pension. Denna typ av livränta är tillgänglig via försäkringsbolag. Investeraren betalar in på livräntekontot över år för att bygga upp ett saldo som kommer att betalas ut i omgångar efter pensioneringen. Bidragen skjuts inte upp i skatt, men skatter på inkomsten på kontot förfaller inte till betalning förrän de livräntade utbetalningarna börjar. Skatteuppskjutna livräntor kan vara fasta,. erbjuda en garanterad avkastning, eller variabel,. vilket gör att individen kan välja mellan en mängd olika investeringar som kan öka (eller minska) de mottagna betalningarna.

• Skatteuppskjutna amerikanska sparobligationer: Series EE Bond och Series I Bond är amerikanska sparobligationer utgivna av regeringen som är skatteuppskjutna och har en extra skatteförmån om de används för att betala utbildningskostnader. Series EE Bonds betalar ränta under obligationens livslängd, vilket vanligtvis är 20 år. Serie I-obligationer betalar ränta i upp till 30 år. Den ränta som betalas till obligationsinnehavaren beskattas inte förrän obligationen når sin förfallodag eller löses in. Dessutom skyddar ett undantag från utbildningsskatt räntebetalningarna från inkomstskatter om de används för att betala utbildningskostnader.

• Kanadensiska RRSP: The Registered Retirement Savings Plan (RRSP) är ett exempel på en skatteuppskjuten sparplan för kanadensiska skattebetalare. RRSP skyddar vad som normalt skulle vara skattepliktig inkomst som tjänats in på kontot tills pengarna tas ut. Alla vinster – inklusive räntor, utdelningar och kapitalvinster – skjuts också upp med skatt tills de tas ut.

Räntan på vissa amerikanska sparobligationer är skatteuppskjuten och kan vara skattebefriad om pengarna används för vissa utbildningskostnader.

Icke-straffat tidigt uttag

Om uttaget uppfyller något av följande villkor (bland många andra), kan det undantas från straffavgiften för förtida uttag:

– Medlen går till köp eller ombyggnad av en första bostad.

• Kontoinnehavaren blir inaktiverad.

– En förmånstagare får tillgångarna efter kontohavarens död.

– Tillgångar är för sjukvårdskostnader som inte ersatts.

• Tillgångarna är för högskoleundervisning, avgifter och andra utgifter för högre utbildning.

Poängen

En skatteuppskjuten sparplan gör att du kan skjuta upp skatten på dina investerade pengar tills du behöver dem i pension. Många fordon för att åstadkomma detta är välkända, men om du har frågor kolla med en finansiell planerare eller skatteexpert.

Höjdpunkter

• 401(k) och traditionell IRA är två vanliga typer av skatteuppskjutna sparplaner.

– Eftersom de sparade pengarna dras av från bruttoinkomsten får investeraren ett omedelbart avbrott i inkomstskatten.

– Pengar som investeraren sparar beskattas inte som inkomst förrän de tas ut, oftast efter pensionering.